УДК 338:387:330.1

Казарєзов А.Я., Матвієнко С.В.

МОДЕЛЬ ФОРМУВАННЯ ФІНАНСОВОЇ СТРАТЕГІЇ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ

Формування фінансової стратегії комерційного банку є складним та відповідальним процесом, який вимагає детального дослідження. В роботі розглядаються підходи до формування фінансової стратегії комерційного банку. На підставі аналізу фінансових стратегій окремих комерційних банків доведено багатокритеріальність задачі формування фінансової стратегії. Вказано на можливість зведення багатокритеріальної задачі формування фінансової стратегії комерційного банку до однокритеріальної задачі оптимізації шляхом переведення ряду локальних критеріїв у обмеження задачі. Проаналізовані інструментальні змінні задачі оптимізації фінансової стратегії. Наведені рекомендації з формування моделі фінансової стратегії комерційного банку.

Ключові слова: комерційний банк, фінансова стратегія, багатокритеріальна задача оптимізації, однокритеріальна задача оптимізації.

Формирование финансовой стратегии коммерческого банка является сложным и ответственным процессом, который требует детального исследования. В работе рассматриваются подходы к формированию финансовой стратегии коммерческого банка. На основе анализа финансовых стратегий отдельных коммерческих банков показана многокритериальность задачи формирования финансовой стратегии. Указано на возможность сведения многокритериальной задачи формирования финансовой стратегии коммерческого банка к однокритериальной задаче оптимизации путем перевода ряда локальных критериев в ограничения задачи. Проанализированы инструментальные переменные задачи оптимизации финансовой стратегии. Приведены рекомендации по формированию модели финансовой стратегии коммерческого банка.

Ключевые слова: коммерческий банк, финансовая стратегия, многокритериальная задача оптимизации, однокритериальная задача оптимизации.

Formation of financial strategy of commercial bank is complex and responsible process which demands detailed research. In work approaches to formation of financial strategy of commercial bank are considered. On the basis of the analysis of financial strategy of separate commercial banks it is shown malt criteria tasks of formation of financial strategy. It is specified on an opportunity of data malt criteria tasks of formation of financial strategy of commercial bank to one criterion to a task of optimization by translation of some local criteria in restrictions of a task. Tool variable tasks of optimization of financial strategy are analyzed. Recommendations for formation of model of financial strategy of commercial bank is given.

Key words: commercial bank, financial strategy, malt criteria a task of optimization, one criterion a task of optimization.Постановка задачі. Кожен комерційний банк на підставі місії банку розробляє фінансову стратегію діяльності. У комерційному банку, в разі відсутності чітко сформульованої фінансової стратегії діяльності, виникають непорозуміння між менеджерами різного рівня, що ускладнює роботу фінансової установи і знижує показники її діяльності.

Постанова Національного банку України і Закон України «Про банки і банківську діяльність» вимагають від комерційних банків наявності стратегічного планування діяльності банку терміном на три роки, як умову державної реєстрації банку. Декларуючи місію та фінансову стратегію діяльності комерційні банки України надають різного роду інформацію, яка не завжди має систематизований вигляд.

Тому чітке визначення поняття фінансової стратегії комерційного банку є актуальною проблемою для банківського сектора України. Не менш важливо встановити методичний підхід до формування стратегії комерційного банку.

Аналіз стану питання.

Велика кількість дослідників, які вивчають питання формування фінансової стратегії комерційного банку, надають визначення поняття фінансової стратегії, завдань фінансової стратегії комерційного банку та її особливостей.

Стратегія - це довгостроковий, якісно визначений напрям розвитку організації, спрямований на зміцнення її позицій, задоволення споживачів та досягнення поставлених цілей. Її розробляють, щоб визначити курс розвитку компанії. Основне завдання, яке вирішує стратегія.., - забезпечення впровадження інновацій і змін в організації шляхом розподілу ресурсів, адаптації до зовнішнього середовища, внутрішньої координації та передбачення майбутніх змін у діяльності» [1].

Фінансову стратегію, як частину фінансового планування, часто інтерпретують в загальному вигляді як «формулювання довгострокових цілей у вигляді кількісних показників» [2]. О. Кривицька стверджує, що «стратегія - це довгостроковий, якісно визначений напрям розвитку організації, спрямований на зміцнення її позицій, задоволення споживачів та досягнення поставлених цілей» [1], чим підтверджує позицію А. Чандлера стосовно цього питання, котрий визначив стратегію як таку, що є «визначенням основних довгострокових цілей підприємства та адаптацією курсів дій і розміщенням ресурсів, необхідних для досягнення цілей» [1].

На початку 70-х років двадцятого століття К. Ендрю до базового визначення стратегії, здійсненого А. Чандлером, додав ідентифікацію чотирьох основних складових стратегії підприємства: ринкові можливості фірми; загальні компетентності та ресурси фірми; власні цінності та прагнення фірми; підтвердження зобов'язань перед суспільством [1].

Стратегія фінансування, як вид діяльності, «включає визначення цілей використання фінансових ресурсів і капіталу, методів фінансування, часових характеристик, важелів і прийомів управління рухом фінансових ресурсів та капіталу, визначення «стратегічного набору» (як структури специфічних фінансових стратегій), а також фінансове планування та розробку спеціальних планів» [3].

Фінансова стратегія як функціональна передбачає також визначення відносин з фінансовими, страховими, кредитними організаціями, акціонерами, фінансовим ринком узагалі, а також з окремими підрозділами та посадовими особами всередині організації - все це проявляється в специфіці організації фінансової підсистеми управління» [3].

«Стратегія фінансування ... містить фінансові показники, які підкріплюють всю інформацію, що відображена в інших розділах, тобто по суті у стратегії фінансування наводиться обґрунтування всього бізнес-плану діяльності» [4].

Інший дослідник стверджує, що «фінансова стратегія забезпечує відповідність фінансово- економічних можливостей умовам ринку; передбачає визначення довгострокових цілей фінансової діяльності та вибір найефективніших способів їх досягнення і розробляється, враховуючи ризик неплатежів, інфляційних коливань, фінансової кризи ...» [5].

Основні завдання, які вирішує фінансова стратегія комерційного банку на думку одного з