Експертиза векселів, прийнятих до врахування

Подані до дисконту векселі проходять перевірку на юридичну та економічну надійність. Врахування. З юридичного боку перевіряються дійсність вексельного бланку та правильність заповнення усіх реквізитів, чіткість виписаних повноважень осіб, чиї підписи є на векселі, та їхня вірогідність, з'ясовується безперервність передавання прав шляхом індосанти ото ряду та законність володіння векселем. Законним власником векселя є, по-перше, будь-яка особа, на ім'я якої виписано вексель (ремітент); по-друге, особа, на ім'я котрої у безперервній низці передавальних написів зроблено останній індосамент; по-третє, пред'явник векселя, на якому останнім є бланковий індосамент. Лише на основі всієї сукупності таких даних банк з'ясовує:*

чи має даний векселетримач репутацію надійного, креди-тоздатного, акуратного і точного платника, що здатний на випадок неплатежу своєчасно погасити отриманий під дисконт векселів кредит;*

Його майновий стан (основний та оборотний капітал);*

законність його діяльності;*

склад клієнтів даного векселетримача та їхню фінансово-розрахункову стабільність;*

чи не припиняв він своїх платежів і не отримував протестів і т. ін.

Для оцінки кредитоздатності векселетримача розроблена анкета, що висвітлює господарський стан юридичної особи. Вона містить такі позиції: найменування і адресу організації векселетримача; склад її керівників; перелік та місцезнаходження філій, якщо вони є; суму основних та оборотних фондів; у яких банках і в яких розмірах відкрито кредити; опис наявного обладнання та ступінь його зношення; чи допускалося прострочення заборгованості й чим воно було викликане; на які цілі спрямовується кредит тощо. Крім цього, співробітники банку можуть вимагати останній баланс і річний звіт, виробничо-господарський план, зобов'язання про розміщення вільних коштів на розрахунковий рахунок у даному банку, статут і положення, що визначають юридичний статус векселетримача, тощо.

Головна мета економічної перевірки полягає у проведенні розрахунків вартості, за якою даний вексель може бути купований, та рівня кредитоздатності пред'явника даного векселя, а також інших відповідальних за векселем осіб. Тобто Йдеться про з'ясування надійності, вчасності та повноти оплати кредитованої суми. Величина вартості, за якою банк обліковує вексель, розраховується на основі процентної ставки обліку векселів і узгоджується з векселетримачем конкретно за кожним векселем. Якщо тримача не влаштовує запропонована сума, оригінали векселів повертаються йому в обмін на розписку банку.

Сума, яка підлягає утриманню на користь банку як дисконт, розраховується на підставі відсоткової ставки врахування векселів за формулою:

городніх векселів. З урахуванням даного факту векселетримач одержить від банку таку суму:

Наприклад, якщо поштово-телеграфні пересилання коштували банкові 250 грн, а дамно становило в 1% номіналу векселя, його тримач одержить: 75 000 - (3750 + 250 + 750) = = 75000 - 4750 = 70 250 грн.

У разі дисконту векселів, місце платежу яких указане в іншому місті, їхні копії не пізніше трьох робочих днів відправляються на інкасо до банківського закладу за місцем платежу. До них додаються виписки із Книги обліку векселів, у яких подається повна інформація про дані векселі. На звороті цих копій ставиться поручительський індосамент на користь банківського закладу за місцем проживання платника. Якщо виконання платежу за даним векселем переноситься до іншого банку, то на копіях векселів, що надійшли на інкасо, робиться новий перепоручительський індосамент на користь наступного банку. Контроль за повним і своєчасним виконанням вексельних зобов'язань здійснює відділ цінних паперів обслуговуючого банку платника. Підтвердженням платежу за векселем може слугувати копія платіжного доручення з позначкою банку, що подана платником, або меморіальний ордер, отриманий банком платника.

Вартість векселів, що виписані строком "за пред'явленням" або "у такий-то час від пред'явлення", що передбачає нарахування на вексельну суму ще й процентів, містить у собі вартість номіналу векселя у векселедавця (акцептанта) за умови, що процент за векселем не нижчий за процентну ставку обліку векселів, У разі процента за векселем, що є нижчим, ніж процентна ставка дисконту векселів, облікова вартість розраховується на основі прогнозованого доходу за цим векселем на передбачувану дату платежу, але не більш як три місяці від дати прийняття до обліку.

Нарешті, вартість векселів, котрі подані до обліку і на які не передбачене нарахування процентів на вексельну суму, визначається як різниця між номінальною вексельною сумою і дисконтом. А сума дисконту випливає із процентної ставки обліку векселів, яка встановлюється з урахуванням мінімального рівня процентної ставки дисконту, ступеня ризику, кон'юнктури ринку капіталів, строковості векселя, кількості передавальних написів та наявності авалю.

Всі експертні дослідження та розрахунки співробітники банку проводять протягом п'яти робочих днів з моменту подання заяви векселетримача. У підсумку цього процесу уточнюється реєстр векселів, з якого викреслюють ті з них, що не відповідають вимогам банку. А на векселі, що приймаються до дисконту, векселетримач ставить іменний індосамент на користь банку.

Крім перевірки кредитоздатності клієнта, вексель підлягає також аналізові економічного стану індосантів. Для цього використовуються матеріали інших банків, висновки консалтингових фірм, експертні оцінки аудиторських організацій.

В операціях урахування векселів загальними є такі вимоги:*

по-перше, визначена норма кредиту у вигляді оплати облікованого векселя не може охоплювати всю суму кредитоздатності даного клієнта;*

по-друге, до обліку приймаються лише векселі, виписані на основі реальних товарних і комерційних угод, які стають додатковою запорукою надійності та своєчасності розрахунків. Тому "дружні", "бронзові" чи "зустрічні" векселі не стають об'єктом урахування;*

по-третє, згідно з чинним в Україні законодавством до дисконту не приймаються: неакцептовані переказні векселі, за винятком тих, що виписані строком платежу "за пред'явленням" або "у такий-то час від пред'явлення", але не більше семи днів від пред'явлення; векселі зі строком платежу "за пред'явленням", якщо не визначено строк їх пред'явлення; неавальовані векселі, недоміцильовані векселі, векселі зі строком платежу понад три місяці з дня врахування, а також векселі тих тримачів, чий розрахунковий рахунок відкрито в іншому банку; векселі тих юридичних осіб, які допустили опротестування своїх векселів упродовж шести місяців.

Платіж за дисконтова ними векселями

Отримання платежу повністю і в строк є основою діяльності співробітників вексельного відділу банку. Для цього вони здійснюють суворий нагляд за термінами платежів. Кожного робочого дня складається спеціальна відомість, яка заповнюється даними щодо усіх векселів терміном погашення на це число. Ці дані звіряються з векселями, що зберігаються у сховищі банку, після чого один примірник відомості передається до операційного відділу, а другий залишається у відповідальної особи банку, яка здійснює операції врахування.

Наслідком позитивних висновків економічної та юридичної експертизи векселів стає укладання договору про їх урахування.

Після своєчасного отримання платежу у відомості роблять відповідні позначки та ставлять належні написи на сам вексель. Платник може вимагати, щоб вексель йому було вручено з розпискою про отримання платежу. Вона може розміщуватися на векселі або ж мати вигляд окремого документа. У розписці зазначається, коли, від кого і якою сумою отримано платіж.

Водночас розписка не має абсолютної дії. У світовій вексельній практиці діє загальне правило: якщо й не зроблено розписки про отримання платежу, а вексель перебуває у платника, то визнається, що він сплатив за даним векселем належним чином. Але якщо здійснено лише частковий платіж, платник не може вимагати повернення векселя. Йому можуть лише зробити позначку про частковий платіж на векселі та видати відповідну розписку. Відсутність такого посвідчення на векселі загрожує платникові повторним зверненням про оплату з боку законного векселетримача.

У випадку дострокового платежу платникові повертається відповідна сума дисконту за ті дні, що залишилися до строку. Це можна зробити не пізніше, ніж за 10—7 днів до цього строку, а сума дисконту обчислюється за ставкою відсотка банку, що сплачується з коштів на поточних рахунках. При сплаті вексельної суми після строку платник понад цю суму платить банкові неустойку, яка нараховується за розміром облікової ставки Національного банку України плюс витрати на опротестування, розсилання повідомлень тощо. Лише після цього банк видає вексель платникові.

Банк може прийняти платіж і за той вексель, що не був своєчасно оплачений і тому надісланий до нотаріуса для здійснення протесту. Тоді, отримавши належну суму, банк вручає платникові лист до нотаріуса про безплатну видачу векселя пред'явникові даного листа. Якщо платіж отримує банк-кореспондент, то він спеціальним авізо повідомляє про цей факт банк, який надав йому доручення.

Не оплачений своєчасно вексель банк наступного ж дня має передати нотаріусові для опротестування. Діє така категорична вимога: з одного боку, ні за яких обставин не можна передати вексель для опротестування раніше дня, наступного за днем терміну платежу, а з іншого, якщо пропустити цей день, хоч би і не з вини банку, то стає неможливим саме опротестування. Нотаріусові векселі передаються з належно оформленим описом