За цільовим призначенням і функціями фонди домогосподарств поділяються на:—

фонди життєзабезпечення (харчування, необхідний одяг, житло, ліки);—

фонди розвитку (навчання та ін.);—

фонди відновлення (відпочинок);—

фонди поліпшення середовища перебування (житло, дачі та ін.);—

фонди формування й підтримки іміджу (престижний одяг, коштовності тощо);—

резервні фонди (непередбачені випадки, обов'язкові платежі).

Обсяги коштів, що концентруються у відповідних фондах, форми їх утворення, структуризація системи грошових фондів домогосподарств залежать від обсягів, періодичності, стабільності доходів, особливостей професійних занять населення, соціокультурних факторів, асортиментів і цін на товарних ринках, умов проживання в конкретних регіонах.

Видатки домашніх господарств. Сформовані доходами домогосподарств і згруповані у фондах ресурси використовуються під впливом внутрішніх мотивів і зовнішніх факторів, утворюючи видатки домогосподарств.

Видатки домогосподарств також значно диверсифіковані й розрізняються за низкою ознак. Наприклад, за роллю, яку вони відіграють у фінансах домогосподарств, вирізняють:—

споживчі (придбання товарів і послуг);—

виробничі (у звичайне або розширене відтворення особистого виробництва, промислів, творчості);—

інвестиційні (у кредитну систему або фондовий ринок). Велике значення має величина видатків, їхня структура та динаміка окремих статей.

У зв'язку з цим привертають увагу постійні та змінні за величиною видатки, фіксовані (постійні або умовно постійні), видатки, що зменшуються та знижуються. Розрізняють видатки і за такими ознаками:—

на життєзабезпечення (харчування, одяг, житло та ін.);—

на забезпечення простого відтворення в особистих господарствах (сировина, матеріали, ремонт устаткування);—

професійний розвиток (навчання, освіта);—

поліпшення умов життя (меблі, машини, дачі);—

захист від ризиків (страхування, технічний захист та ін.).

Можливо також виокремлення видатків періодичних, разових і випадкових, циклічних, сезонних або присвячених до конкретних дат, а також із урахуванням різних факторів як загального (клімат, природні умови, національні традиції, політичний устрій, економічний розвиток країни), так і особистого (вік, релігія, спосіб життя) характеру.

Отже, включення фінансів домогосподарств у фінансову систему дає змогу аналізувати процеси, що відбуваються в ній, комплексніше, а отже, й ефективніше.

Структура доходів та видатків домогосподарств України

На кінець 2005 р. за даними Державного комітету статистики України чисельність постійного населення України становила 46,7 млн. До постійного належить населення, яке постійно проживає на певній території на момент перепису, враховуючи тимчасово відсутніх.

Останнім часом в Україні спостерігається природне зменшення чисельності населення, тобто кількість померлих перевищує кількість народжених. Тільки за 2005 р. населення України скоротилося на 400 тис. осіб, або на 0,9 %.

Як вже зазначалося, доходи населення включають обсяг нарахованих у грошовій та натуральній формах: заробітної плати, прибутку та змішаного доходу, одержаних доходів від власності, соціальних допомог та інших одержаних поточних трансфертів.

До витрати та заощаджень населення належать: витрати на придбання товарів та послуг; сплачені доходи від власності, поточні податки на доходи, майно й інші сплачені поточні трансферти; нагромадження основного капіталу та матеріальних оборотних коштів, а також приріст фінансових активів у вигляді заощаджень у вкладах, іноземній валюті тощо.

Динаміку доходів та витрат населення в Україні подано у табл.12.1.

Як бачимо, доходи, витрати та заощадження населення в Україні рік від року поступово зростають. Тільки за 2005 р. приріст доходів становив 35,1 % порівняно з 2004 р.

Життєвий рівень населення в цілому та окремих його верств, структура доходів і витрат, споживання товарів та послуг залежать від рівня матеріальної забезпеченості, чисельності домогосподарств та інших соціально-економічних аспектів й умов життя домогосподарств.

Так, сукупні ресурси домогосподарств за 2005 р. порівняно з 2004 р. збільшилися на 409,6 грн або на 44,9 %. При цьому частка грошових доходів із 2000 р. збільшилася на 18,3 % і становила 86,4 % від загальної суми доходів, що є позитивною тенденцією. Розподіл грошових доходів домогосподарств представлено у табл. 12.2.

Як видно з табл. 12.2, за період, що аналізується, у структурі грошових доходів частка, що припадає на оплату праці (+8,9 %), збільшилися доходи, які отримують від підприємницької діяльності та самозайнятості (+2,5 %), а також пенсії, стипендії, допомоги та субсидії, надані готівкою (+8,1 %). Меншу частку в структурі грошових доходів посіли доходи від продажу сільськогосподарської продукції (—0,7 %) та грошова допомога від родичів, інших осіб та інші грошові доходи (-0,5%).

Сукупні витрати домогосподарств тільки за 2005 р. порівняно з попереднім 2004 р. збільшилися на 285,4 грн або на 36,1 %, а з початку періоду, що досліджується, збільшення становило 688,1 грн або у 2,3 разу.

Позитивним показником підвищення життєвого рівня є збільшення сукупних витрат домогосподарств на придбання непродовольчих товарів та послуг, яке становить 4,7 % за весь період, хоча порівняно з попереднім роком цей показник і зменшився на 0,8 %.

У табл. 12.3 подано структуру грошових витрат домогосподарств.

Як бачимо з табл. 12.3, грошові витрати домогосподарств за 2005 р. збільшилися на 302,0 грн або на 38,3 %. За п'ять років збільшення становить 673,1 грн або у 2,6 разу.

Динаміка 12.1. Динаміка доходів та витрат населення, млн. грн.

Таблиця 12.2. Структура грошових доходів домогосподарств (у середньому за місяць у розрахунку на одне домогосподарство)

Показник | 2000 р. | 2004 р. | 2005 р. | Відхилення

Усі домогосподарства | У тому числі, які проживають | Усі домогосподарства | У тому числі, які проживають | Усі домогосподарства | У тому числі, які проживають | 2005 р. до 2004 р. | 2005 р. до 2000 р.

У міських поселеннях | У сільській місцевості | У міських поселеннях | У сільській місцевості | У міських поселеннях | У сільській місцевості

Усього грошових доходів, % | 100,0 | 100,0 | 100,0 | 100,0 | 100,0 | 100,0 | 100,0 | 100,0 | 100,0——

з них:—

оплата праці | 37,1 | 46,6 | 18,7 | 45,2 | 53,5 | 26,3 | 46,0 | 54,0 | 27,1 | +0,8 | +8,9—

доходи від підприємницької діяльності та самозайнятості | 2,4 | 3,0 | 1,4 | 4,4 | 4,7 | 3,7 | 4,9 | 5,5 | 3,7 | +0,5 | +2,5—

доходи від продажу сільськогосподарської продукції | 5,3 | 1,1 | 13,4 | 4,8 | 0,7 | 14,2 | 4,6 | 0,8 | 13,6 | -0,2 | -0,7—

пенсії, стипендії, допомоги та субсидії, надані готівкою | 15,9 | 16,7 | 14,2 | 22,2 | 21,3 | 24,4 | 24,0 | 22,4 | 27,5 | +1,8 | +8,1—

грошова допомога від родичів, інших осіб та інші грошові доходи | 7,4 | 7,9 | 6,3 | 8,5 | 8,5 | 8,1 | 6,9 | 6,9 | 7,0 | +0,6 | -0,5

Таблиця 12.3. Структура грошових витрат домогосподарств (у середньому за місяць у розрахунку на одне домогосподарство)

Показник | 2000 p. | 2004 р. | 2005 р. | Відхилення

Усі домогосподарства | Утому числі, які проживають | Усі домогосподарства | У тому числі, які проживають | Усі домогосподарства | У тому числі, які проживають | 2005 р. до 2004 р. | 2005 р. до 2000 р.

У міських поселеннях | У сільській місцевості | У міських поселеннях | У сільській місцевості | У міських поселеннях | У сільській місцевості

Усього грошових витрат, грн | 417,7 | 457,6 | 329,6 | 788,8 | 859,9 | 634,5 | 1090,8 | 1194,6 | 865,4 | +302,0 | +673,1

Відсотків

Споживчі грошові витрати: | 91,9 | 94,6 | 83,5 | 91,2 | 94,0 | 83,1 | 89,6 | 92,6 | 80,9 | -0,6 | -2,3

продовольчі товари (включаючи харчування поза домом, алкогольні напої та тютюнові вироби) | 62,7 | 64,5 | 57,2 | 58,1 | 59,6 | 53,5 | 57,0 | 59,1 | 51,3 | -1,1 | -5,7

непродовольчі товари та послуги | 29,2 | 30,1 | 26,3 | 33,1 | 34,4 | 29,6 | 32,6 | 33,5 | 29,6 | -0,5 | +2,5

Грошова допомога родичам, друзям та іншим особам | 1,8 | 1,5 | 2,6 | 2,4 | 2,0 | 3,4 | 2,7 | 2,2 | 4,2 | +0,3 | +0,9

Інші витрати (на особисте підсобне господарство, купівлю акцій, сертифікатів,

вклади до банків,

аліменти, будівництво житла тощо)

6,3 | 3,9 | 13,9 | 6,4 | 4,0 | 13,5 | 7,7 | 5,2 | 14,9 | +1,3 | +1,4

При цьому відбулося збільшення споживчих витрат на придбання непродовольчих товарів та послуг, яке дорівнювало 2,5 % за весь період дослідження, що е позитивним, оскільки свідчить про підвищення життєвого рівня населення. Порівняно з попереднім роком цей показник зменшився на 0,5 %, якщо така тенденція прогресуватиме, то цей фактор негативно вплине на життєвий рівень населення.

Позитивним є також збільшення інших витрат (на особисте підсобне господарство, купівлю акцій, сертифікатів, вклади до банків, аліменти, будівництво житла тощо) на 1,3 % за останній рік і на 1,4 % за весь період, що також свідчить про підвищення рівня життя.

Найбільшу частку становлять домогосподарства із середньодушовими грошовими витратами у місяць, нижчими за прожитковий мінімум, а саме —