В даний час по порушеній кримінальній справі проведені виїмки в районних ДПІ, районних державних адміністраціях та банку юридичних справ ПП "Альбатрос-М", ТОВ "Аграліус", ТОВ "Поляріс", ПП "Джитанелелектрик", ДП "Поліком", ПП "Продекс", ПП "Стеол", ТОВ "Тевтон", ПП "Юнава".

Отримані пояснення нотаріусів, що реєстрували дані підприємства. Направлені запити до дозвільної системи МВС України щодо видачі та реєстрації печаток.

Опитані громадяни, які добровільно зареєстрували на себе підприємства, чи такі, що втратили паспорти.

При проведенні оперативно-розшукових заходів додатково встановлено 12 рахунків фізичних осіб, що були відкриті для проведення конвертації грошових коштів в АБ "Ажіо" (м. Київ).

На даних рахунках заблоковано 12 тис. грн.

Розслідування кримінальної справи триває.

В жовтні 2000 р. додатково порушені кримінальні справи за ст. 148-2 ч.З КК України за фактом ухилення від сплати податків посадових осіб ПП "Юнава", ДП "Поліком", ТОВ "Поляріс".

Висновок

У всіх країнах нині характеризуються як формування кримінальної форми бізнесу, як криміналізація господарської системи. На думку спеціалістів, у тому числі експертів міжнародних організацій, це являє собою більш серйозну загрозу для економіки, чим традиційні форми злочинності, які поглиблюються корупцією.

Економічні діяння різного ступеня суспільної небезпеки, карні відповідно в цивільному, адміністративному і кримінальному порядку, нерідко мають межі, які важко розрізнити. У зв'язку з цим для їхньої диференціації необхідне проведення порівняльно-правових досліджень, застосування відповідних правових підходів, одним із яких є розробка галузевих юридичних характеристик розглянутих правопорушень з метою їхньої правильної диференціації і кваліфікації. Робота в даному напрямку представляється однією з пріоритетних у міжнаукових дослідженнях економічних правопорушень.

Економічні злочини складають широке коло різноманітних діянь, що утворять кримінальну систему посягань, боротьба з якими вимагає широкого фронтального наступу. Тим часом на практиці спостерігається явна статистична диспропорція між виявленням, розслідуванням і профілактикою різних видів економічних злочинів, коли під впливом подібних по інтенсивності дестабілізуючих факторів окремі види таких діянь стають об'єктом уваги правоохоронних органів (податкові злочини, шахрайство з фінансовими ресурсами, приховання валютного виручки й ін.). У той же час, деякі небезпечні економічні злочини залишаються поза полем зору як практичних органів, так і криміналістичної галузі знань (приховування банкрутства і фіктивне банкрутство, штучне підвищення і підтримка високих цін, змова про фіксування цін, протидія законної підприємницької діяльності й ін.).

Досвід боротьби з "білокомірцевою" злочинністю, елітарним криміналітетом у сфері економіки, накопичений у країнах з розвинутими ринковими відносинами, недостатньо використовується в країнах з перехідною економікою, до яких відноситься й Україна, у тій частині, у якій він може виявитися корисним. Нам, напевно, бракує рішучості, правового досвіду в здійсненні карної політики позитивного регулювання економічних відносин в інтересах суспільства і держави в сполученні з установленням цивілізованої юридичної відповідальності за економічні діяння шляхом посилення санкцій, спрямованих на відшкодування матеріального і морального збитку, введення підвищених компенсаційних мір, забезпечених надійною системою виконання.

Соціологічні дослідження свідчать, що більшість людей із сфери бізнесу хотіли б жити і працювати в обстановці, близької до оптимальних економічних відносин сумлінного підприємництва з антикорупційним заслоном. Тому вони повинні бути інформовані про ідею криміналістичного захисту законного підприємництва й у той же час мати уявлення про науково-практичний потенціал криміналістичної галузі знання в боротьбі з економічними злочинами.

Написання даної курсової роботи в період реформування кримінального законодавства стає тим більше своєчасним у зв'язку з тим, що діючий Кримінальний кодекс України (далі — КК) в результаті внесення в нього змін і доповнень фактично вже містить сформовану систему норм про відповідальність за економічні злочини, що ввійшли в проект нового КК України, підготовленого робочою групою Кабінету Міністрів України і прийнятого за основу Верховною Радою в першому читанні у вересні 1998 р.

Криміналістичний аналіз економічної злочинності, окремих груп і видів економічних злочинів дозволив визначити їхню особливість, поняття, характеристику, дати класифікацію. У ході дослідження процесу розвитку криміналістичної методики виявилася тенденція до інтегрування знань у сфері боротьби з економічною злочинністю і формуванню вчення про методику розслідування економічних злочинів — економічної криміналістики. У цьому можна доглянути один з найважливіших проявів прогностичної функції криміналістики. Нормативно-правовим стимулом такого розвитку повинна послужити розробка законодавства, присвяченого економічній безпеці і засобам боротьби з економічною злочинністю як на рівні національному, європейському, так і всього міжнародного співтовариства.

Таким чином, доцільно зазначити, що період корінної зміни економіки нашого суспільства ознаменувався появою нових і зростанням як нових, так і раніше існуючих злочинів у сфері економіки. Їх розслідування являє собою досить важку задачу насамперед тому, що дана категорія відноситься до так званої "білокомірцевої" злочинності, іншими словами, ці злочини скоюються професійно підготовленими людьми з досить високим інтелектом, що володіють необхідними коштами і можливостями для реалізації своїх злочинних задумів. Труднощі визначаються також і тим, що не накопичено достатній досвід, відсутні надійні методики розслідування, мало слідчих, підготовлених належним чином. Розслідування цієї категорії вимагає знання економіки, фінансів, бухгалтерського обліку, банківської діяльності, нових судово-економічних експертиз.

В умовах ринкових відносин, що формуються, з'явилися нові види економічних посягань, незаконних механізмів, технологій, способів злочинного планування, організованого здійснення і корупційного прикриття в різних сферах господарської і фінансової діяльності.

Являючи собою складне негативне явище, здебільшого схованого (латентного, тіньового) характеру, економічна злочинність в цілому, окремі групи і види економічних злочинів є об'єктами дослідження відповідної системи правових наук, у першу чергу, теорії оперативно-розшукової діяльності, кримінального права, кримінального процесу, криміналістики, кримінології. У цій системі криміналістиці приділяється специфічна роль галузі знання, що здійснює широкі межнаукові зв'язки з різними галузями