2-а група – управління (відділ автоматизації). Перевіряючі призначаються залежно від кількості кабінетів (в кожний по одному). Одна особа направляється до центру, на комп’ютер, що працює на зв’язку з розрахунковою палатою НБУ, для того, щоб припинити (на час перевірки) витратні операції банку, не допустити (під час перевірки) здійснення операцій на витрату. Старший цієї групи повинен знати досконало комп’ютерну програму, яку використовує банк в своїй роботі.

3-я група – операційний зал. Кількість перевіряючих залежить від кількості операційних вікон, розмірів залу.

Бажано, щоб старший групи знаходився біля головного комп’ютера, який здійснює витратні операції. Витратні операції клієнтів, як правило, здійснюються після обіду, а вдень активно працюють грошові ресурси “фіктивних” фірм. У банку також може знаходитися комп’ютер “фіктивної” фірми, коли ця фірма обслуговується за договором по системі “Банк-клієнт” (на це треба звернути особливу увагу).

4-а група – 1 особа (займається перевіркою основних банківських документів.

5-а група – 2 особи (перевіряють кредитне управління). Вилучення необхідно заактувати, хоча б за кількістю кредитних справ і найменувань. Часу – 2-3 години.

6-а група – 2 особи. Займаються перевіркою юридичних справ у валютному відділі.

Вилучення необхідно заактувати, хоча б за кількістю юридичних справ і найменуванням. Часу – 2-3 години.

7-а група – 2 особи. Займаються перевіркою документів по операціям з цінними паперами. При цьому необхідно чітко пам’ятати, що перевірка операцій, що здійснюються в банку, проводиться в національній та іноземній валюті.

Під час проведення раптової перевірки необхідно:

1. Забезпечити присутність працівників на своїх робочих місцях (не допускати відходу з робочого місця жодного з працівників);

2. Здійснювати ретельний контроль за касирами (буквально, за рухами рук, місцем знаходження їх особистих речей (сумок));

3. Контролювати працівників центру автоматизованої обробки інформації, не допускаючи здійснення операцій в момент проведення раптової перевірки, а також всіх працівників, які працюють за комп’ютерами, що включені в мережу;

4. Оглянути приміщення банку на предмет виявлення комп’ютерної техніки, яка може “нелегально” працювати від імені “фіктивної” фірми;

5. Перервати телефонний зв’язок, бо підготовка операцій відбувається по телефону і працівник може дати команду співробітнику іншого банку про списання коштів з будь-якого рахунку банку, підприємства;

6. Забезпечити зовнішнє спостереження за банком (вікнами) і внутрішню охорону входу-виходу основного й запасного, забезпечуючи тільки вхід бажаючих до банку.

7. У ході перевірки операційного залу швидко виявити за роздруковкою “фіктивні” фірми за такими ознаками: фірми з великими обігами, що почали працювати протягом останнього часу (від 1-3 днів до 2-3 місяців). Після встановлення осіб директора та головного бухгалтера цих фірм визначити відповідність даних, що знаходяться в банку за даними адресного бюро (чи не були раніше загублені чи викрадені документи, що пред’явлені при відкритті рахунку). Перевірити, чи знаходиться фірма за юридичною адресою відповідно до банківських документів;

8. Необхідно відразу припинити рух безготівкових коштів в частині проведення витратних операцій на рахунках банку (поточних, розрахункових, депозитних; у національній валюті, іноземній валюті) одночасно по всіх підрозділах.

Припинення руху безготівкових грошових коштів в частині витратних операцій дасть можливість проведення перевірки і виявлення наявності всіх грошових коштів банку і підприємств, які обслуговуються в цьому банку, – дійсних та “фіктивних”, а також керівництва банка не буде можливості в присутності перевіряючих провести операції, підганяючи таким чином, під облік наявність ресурсів банку і вивести кошти “фіктивних” фірм з банку;

9. У ході перевірки необхідно з’ясувати наявність кореспондентських рахунків банку в інших банках України та за кордоном, отримати виписки (залишки грошових коштів на кожному рахунку), в бухгалтерії, кореспондентські рахунки в банках за рубежем у валютному управлінні (відділі) або у бухгалтера по валюті.

Важливо провести перевірку всіх структурних підрозділів відразу. Часу на проведення цих першочергових заходів необхідно приблизно 3?5 годин. Це залежить від професіоналізму перевіряючих.

Перевіряючі повинні чітко знати, куди вони повинні увійти, і які документи від кого затребувати (зі складанням одночасно актів вилучення).

Перевірку документів можна здійснити потім протягом 3-10 днів (проводиться звірка вилучених документів в кожному структурному підрозділі з даними обліку і документами кредитних справ).

Особи, які здійснюють перевірку, повинні одночасно виконати ряд дій (кожен у своїй галузі) залежно від часу проведення раптової перевірки.

1-а група повинна зупинити рух готівки – це перерахунок готівки в операційній касі, касі перерахунку, вечірній касі, пунктах обміну валют і обов’язково опечатати сховище. Все це здійснюється працівниками банку, але при ретельному контролі перевіряючих, які уважно повинні стежити за діями працівників.

Готівка повинна викладатися на стіл і перераховуватися, і тут же повинен укладатися акт. Отримані результати звіряються з обліковими формами, а якщо встановлено розходження, то у працівників на місці відбираються пояснювальні записки.

Якщо цей банк має пункти обміну валют поза банком, їх перевірку треба здійснювати одночасно.

Перерахунок готівки і зведення їх відповідно до балансового рахунку, дає можливість вилучити невраховані “тіньові” грошові кошти банку і підприємств, що знаходяться на обслуговуванні в цьому банку.

2-а група повинна увійти до центру автоматизованої обробки інформації, припинити здійснення витратних операцій, роздрукувати оборотну відомість по балансових рахунках банку, взяти під ретельний контроль і спостереження дії працівників центра, визначити призначення кожного комп’ютера (які операції здійснюються?), кожного робочого місця.

3-я група повинна увійти до операційного залу, під її контролем розпечатується відомість залишків по рахунках юридичних осіб (поточним, розрахунковим, депозитним та ін.) у національній і іноземній валюті по кожній юридичній особі окремо. На місці вилучаються для перевірки всі юридичні справи і звіряються з розпечатаною відомістю залишків грошових коштів по юридичних особах (завжди