з конкрет-ною державою Україна має двосторонню угоду про співробітниц-тво в даній галузі або ці держави є учасниками Конвенції про взає-модопомогу (наприклад, “Угода про взаємодію міністрів внутріш-ніх справ незалежних держав у сфері боротьби зі злочинністю”, членами якої є держави СНД).
При проведенні допитів слідчому дуже важливо володіти відпо-відними знаннями бухгалтерського обліку, банківської справи та механізму здійснення зовнішньоекономічної діяльності.
У ході проведення попереднього слідства призначення та про-ведення судово-бухгалтерської експертизи здійснюється з метою: 1) з'ясування суперечностей між матеріалами документальної пере-вірки та матеріалами кримінальної справи; 2) усунення суперечно-стей між результатами первинної та наступними документальними перевірками; 3) підтвердження розміру матеріальної шкоди, вста-новленого матеріалами документальної перевірки; 4) встановлен-ня фактів порушення валютного законодавства, що призвели до приховування валютних цінностей; 5) встановлення правильності оформлення фінансово-господарських операцій, руху грошових коштів та їх відповідності встановленим вимогам ведення бухгал-терського обліку, звітності та чинним нормативним актам; 6) пере-вірки правильності методів дослідження при проведенні докумен-тальних перевірок і відповідності їм отриманих висновків; 7) вста-новлення фінансових підстав правильності відмови ревізуючих осіб у прийнятті від осіб суб'єкта підприємницької діяльності, що пере-віряється, документів, наданих для пояснення виявлених порушень валютного законодавства; 8) встановлення стану бухгалтерського обліку та звітності на підприємстві, що перевіряється, та відповід-ності його встановленому порядку; 9) встановлення обставин, по-в'язаних з бухгалтерським обліком, що сприяли приховуванню валютних цінностей, а також формулювання пропозицій щодо їх усунення; 10) встановлення кола осіб, відповідальних за повноту та правильність дотримання валютного законодавства і тих, які при-пустили вказані порушення; 11) встановлення бухгалтерських спо-собів приховування валютної виручки.
Використана література:
Біленчук П.Д., Дубовий О.П., Тимошенко П.Ю., Салтевський М.В., Криміналістика.:Підручник. Київ: Національна академія внутрішніх справ України, 1997. - с.115-117.
Рощін А.І., П.Д. Біленчук, Г.Е. Омельченко. Книга криміналіста. – К., „Україна”, 1995.с.144.