РЕФЕРАТ НА ТЕМУ:

“ Розслідування злочинів у сфері господарської діяльності”

§ 1. Поняття і класифікація злочинів у сфері господарської діяльності та методики їх розслідування

Злочини у сфері господарської діяльності мають єдиний родо-вий об'єкт і являють собою широку класифікаційну групу діянь. У межах даної групи злочинів виділяються підгрупи на підставі особ-ливостей їх видового об'єкту, до яких можна віднести передбачені КК злочини у сфері:

1) фінансово-кредитної і бюджетної системи: Виготовлення, зберігання, придбання, перевезення, пересилання, ввезення в Україну з метою збуту або збут підроблених грошей, державних цінних паперів чи білетів державної лотереї (ст.199) незаконні дії з документами на переказ, платіжними картками та іншими засобами доступу до банківських рахунків, обладнанням для їх виготовлення (ст.200); незаконне відкриття або використання за межами України валютних рахунків (208); легалізація (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом (209); порушення законодавства про бюджет-ну систему України (ст. 210); видання нормативно-правових або розпорядчих актів, які змінюють доходи і видатки бюджету всупереч встановленому законом порядку (ст. 211); ухилення від сплати податків, зборів та інших обов’язкових платежів (ст. 212); виготовлення, збут та використання недержавних цінних паперів (ст. 224);

2) регулювання підприємницької діяльності: заняття забороненими видами господарської діяльності (ст. 203); незаконне виготовлення, зберігання, збут або транспортування з метою збуту підакцизних товарів (ст.204); порушення порядку здійснення операцій з металобрухтом (ст.213); порушення правил здачі дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння (ст. 214);

3) порядку переміщення товарів через митний кордон України: контрабанда (ст. 201);

4) порядку випуску і обігу грошей і цінних паперів: порушення порядку випуску (емісії) та обігу цінних паперів (ст.223); виготовлення, збут та використання підроблених недержавних цінних паперів (ст.224).

5) порядку легалізації господарської діяльності: порушення порядку зайняття господарською та банківською діяльністю (ст. 202); фіктивне підприємництво (ст. 205); шахрайство з фінансовими ресурсами (ст. 222).

6) порядку визнання підприємств банкрутами: фіктивне банкрутство (ст. 218); доведення до банкрутства (ст. 219); приховання стійкої фінансової неспроможності (ст. 220); незаконні дії у разі банкрутства (ст. 221).

7) порядку оподаткування.

8 порядку здійснення підприємницької діяльності: протидія законній господарській діяльності (ст. 206); шахрайство з фінансовими ресурсами (ст. 222); незаконне використання товарного знаку (229); розголошення комерційної таємниці (ст. 231).;

9) регулювання порядку приватизації: незаконна приватизація державного, комунального майна (ст. 233); незаконні дії щодо приватизаційних паперів (ст. 234);

10)регулювання інтересів споживачів: випуск або реалізація недоброякісної продукції (ст. 227); обман покупців та замовників (ст. 225);

Проміжне положення у вказаних підгрупах злочинів посідають діяння, що належать за основними критеріями до економічних зло-чинів, однак характеризуються наявністю насильницького еле-менту. До таких злочинів належать діяння, передбачені статтями КК: протидія законній господарській діяльності, поєднана з погрозою насильства, пошкодження чи знищення май-на при відсутності ознак вимагання (ст. 100) та ін. Дані злочини в криміналістичній методиці складають окрему підгрупу, у розслідуванні яких вико-ристовуються методики розслідування вимагання, пов'язаного з економічною діяльністю потерпілих.

Загальна методика розслідування злочинів у сфері господарсь-кої діяльності складає основу розслідування таких діянь і є резуль-татом узагальнення слідчої практики.

Загальна методика розслідування злочинів у сфері господарсь-кої діяльності пов'язана з попереднім розробленням видових кри-міналістичних методик. Такі видові методики потребують подаль-шої диференціації на підгрупи.

Найбільш широкою за складом є підгрупа методик розсліду-вання злочинів у сфері підприємницьких відносин, з яких значні труднощі у розслідуванні ста-новить шахрайство з фінансовими ресурсами.

Серед злочинів, що входять в підгрупу діянь, які вчиняються у сфері фінансових відносин, найбільшу складність у розслідуванні являють незаконне відкриття або використання за межами України валютних рахунків; легалізація (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом; ухилення від сплати податків, зборів та інших обов’язкових платежів.

Певні особливості є і в розробці та застосуванні методик розслі-дування інших видів злочинів цієї групи, до яких можна віднести:

1) методики розслідування злочинів, що застосовуються в за-лежності від підслідності та підвідомчості слідчих та оперативно-розшукових органів внутрішніх справ (по лінії УБОЗ та ін.). Тут виділяються методики розслідування контрабанди, виготовлення або збуту підроблених грошей чи цінних па-перів; незаконного виготовлення підробки, використання або збу-ту незаконно виготовлених і отриманих чи підроблених марок ак-цизного збору.

2) методики розслідування таких “традиційних” господарських злочинів, розробці яких раніше приділялася увага, як злочини в сфері торгівлі та обслуговування населен-ня: обман покупців та замовників, порушення правил торгівлі та інших, які у більшості випадків не становили складності в розслідуванні, через що спеціаль-на розробка таких методик зводилася в основному до методичних рекомендацій по лінії відповідних служб органів внутрішніх справ;

3) методики розслідування злочинів у господарській сфері з чис-ла криміналізованих найбільш небезпечних правопорушень. Необхідність розробки таких методик пов'язана з появою нових видів діянь, що вчиняються в сфері економічних відносин раніше невідомими способами, з недостатньою підготовленістю оперативно-розшукових та слідчих органів до їх виявлення та розслідування. Тут розрізняються дві ситуації щодо дії кримінально-правових норм: а) кримінально-правові норми, що є “працюючими” (стосовно діянь, пов'язаних з ухиленням від сплати податків, шахрайством з фінан-совими ресурсами, з порушенням порядку заняття підприємницькою діяльністю та ін.); б) норми, поки що недостатньо “працюючі” (на-приклад ті, що встановлюють відповідальність за діяння, пов'язані з маніпуляцією цінами, банкрутством, розголошенням комерційної таємниці та ін.).

2. Особливості криміналістичної характеристики і розслідування злочинів, вчинених шляхом кредитно-фінансових операцій.

1. Криміналистична характеристика злочинів.

В умовах формування ринкових відносин кредитно-фінансова діяльність повинна виконувати важливу функцію у сфері економі-ки. Особливу роль у цій діяльності відіграє одна з основних функцій банку — кредитування суб'єктів господарської діяльності й грома-дян. Крім банків кредиторами можуть виступати й інші кредитно-фінансові