Суверенітет приніс ще одну проблему – неврегульованість кордонів між країнами колишнього СРСР. Це і досі є дуже небезпечно, оскільки Україна стає зоною трансферу між Заходом та Сходом. У зв'язку з цим цілком зрозумілим є те, що в новому Кримінальному кодексі України контрабанда вважається тяжким, а за наявності обтяжуючих обставин – особливо тяжким злочином.

1.2. Кримінально-правова характеристика контрабанди.

Стаття 201 Кримінального кодексу України (далі – КК) “Контрабанда” розміщена в розділі VII “Злочини в сфері господарської діяльності”. Таке її розміщення можна пояснити тим, що предметом контрабанди, як правило, є товари, тому контрабанда завдає шкоди установам та організаціям, які здійснюють легальне ввезення або вивезення цих товарів.

Згідно ст. 201 КК, контрабанда – це переміщення товарів через митний кордон України поза митним контролем або з приховуванням від митного контролю, вчинене у великих розмірах, а також незаконне переміщення історичних та культурних цінностей, отруйних, сильнодіючих, радіоактивних або вибухових речовин, зброї та боєприпасів (крім гладкоствольної мисливської зброї та бойових припасів до неї), а так само стратегічно важливих сировинних товарів, щодо яких законодавством встановлено відповідні правила вивезення за межі України.

Суспільна небезпечність контрабанди визначається тим, що вона завдає шкоди економічним інтересам держави, оскільки до бюджету не надходять мито і збори. Контрабанда за наявності певних умов посягає на монополію зовнішньої торгівлі, підриває економіку держави, громадську безпеку і здоров‘я людей Кримінальне право і законодавство України. Частина Особлива. Курс лекцій / За ред. М.Й.Коржанського. – К.: Атіка, 2001. – С.218..

Безпосередній об'єкт контрабанди — суспільні відносини, що забезпечують нормальний товарообіг через митний кордон і внесення до бюджету мита і зборів. Додатковий безпосередній об'єкт — громадська безпека при контрабанді зброї, а також здоров'я населення — при контрабанді отруйних, сильнодіючих і радіоактивних речовин.

Предмети контрабанди поділяються на дві групи:

1) предмети, яким притаманні спеціальні ознаки, що надають підстави для застосування ст.201 КК незалежно від розміру контрабанди. До них належать історичні та культурні цінності; отруйні, сильнодіючі, радіоактивні або вибухові речовини; зброя та боєприпаси (крім гладкоствольної мисливської зброї та бойових припасів до неї); стратегічно важливі сировинні товари, щодо яких встановлено відповідні правила щодо вивезення за межі України. Для вивезення предметів цих категорій, як правило, необхідний спеціальний дозвіл;

2) товари, які вільно обертаються в Україні. Їх незаконне перевезення через митні кордони України кваліфікується за ст. 201 КК в залежності від розміру контрабанди, яка визначається вартістю Науково-практичний коментар Кримінального Кодексу України. 3-тє вид, переробл. та доповн. / За ред. М.І.Мельника, М.І.Хавронюка. – К.: Атіка, 2003. – С.469.. Митна вартість товарів визначається відповідно до методів та умов їх застосування, визначених статтями 266-273 (відносно товарів, імпортованих до України) та статтями 274-275 (відносно товарів, експортованих з України) Митного кодексу України. Якщо вартість товарів неможливо встановити на підставі наявних документів, вона визначається за результатами експертизи Науково-практичний коментар до Кримінального кодексу України. Під загальною редакцією Потебенька М.О., Гончаренка В.Г. – К., - „ФОРУМ”, 2001, у 2-х ч. Особлива частина. Коментарі до статей 109-447 Кримінального кодексу. – С.262..

Товари — будь-яке рухоме майно (у тому числі валютні та культурні цінності), а також транспортні засоби, за винятком транспортних засобів, що використовуються виключно для перевезення пасажирів і товарів через митний кордон України (п. 39 ст. 1 Митного кодексу України, прийнятого 11 липня 2002 р. (далі — МК)). О.Омельчук небезпідставно стверджує, що можна дещо розширити загальноприйняте розуміння поняття "предмет контрабанди", оскільки електроенергію, газ тощо цілком можна кваліфікувати як товар О.Омельчук. Кримінальна відповідальність за контрабанду за новим Кримінальним кодексом України // Митна справа. – 2001. – №6. – С.38-39.. В Митному кодексі цей підхід знайшов законодавче закріплення.

До валютних цінностей згідно з п. 1 ст. 1 МК належать:

а) валюта України — грошові знаки у вигляді банкнотів, казначейських білетів, монет та в інших формах, що перебувають в обігу та є законним платіжним засобом на території України, а також вилучені з обігу або такі, що вилучаються з нього, але підлягають обмінові на грошові знаки, які перебувають в обігу;

б) іноземна валюта — іноземні грошові знаки у вигляді банкнотів, казначейських білетів, монет, що перебувають в обігу та є законним платіжним засобом на території відповідної іноземної держави, а також вилучені з обігу або такі, що вилучаються з нього, але підлягають обмінові на грошові знаки, які перебувають в обігу;

в) платіжні документи та інші цінні папери (акції, облігації, купони до них, векселі (тратти), боргові розписки, акредитиви, чеки, банківські накази, депозитні сертифікати, інші фінансові та банківські документи), виражені у валюті України, в іноземній валюті або банківських металах;

г) банківські метали — золото, срібло, платина, метали платинової групи, доведені (афіновані) до найвищих проб відповідно до світових стандартів, у зливках і порошках, що мають сертифікат якості, а також монети, вироблені з дорогоцінних металів.

Враховуючи правила дії закону в часі, валюта України, іноземна валюта, платіжні документи та інші цінні папери, виражені в валюті Україні, в іноземній валюті або банківських металах, електрична, теплова та інші види енергії можуть визнаватися предметами контрабанди за умови, що їх переміщення через митний кордон України поза митним контролем або з приховуванням від митного контролю