Особливості вивозу валюти з України. Фізичні особи в момент перетину державного кордону зобов'язані декларувати цінності, що вивозяться і ввезені також, у тому числі наявну гривню, іноземну валюту, платіжні документи, платіжні картки і т.д. Існує два способи декларації — усний і письмовий.

Усім, хто виїжджає з України незалежно від віку дозволено вивозити як наявні гривні (за умови усного декларування — не більш 1 тис.грн., письмового — не більше 10 тис.грн.), так і іноземну валюту. Якщо, наприклад, у туристичну групу входять батько, мати і двоє дітей, то в кишенях у всіх членів родини повинно знаходитися не більше 4000 грн.

Якщо ж у вас у гаманці не традиційна “зелень”, а які-небудь тугрики, то їх перераховують у долари США по офіційному обмінному курсі гривні до іноземних валют, встановленому Нацбанком на день оформлення митної декларації.

Довідки на вивіз іноземної валюти за межі України надаються банком на підставі паспорта громадянина України Алисов Е.А. Правовое регулирование валютных отношений в Украине - Х.: Фирма "Консум", 1998 р..

Для неповнолітньої дитини довідка теж необхідна. Неповнолітнім громадянам вона видається на підставі проїзного документа для виїзду за кордон і при наявності відкритого валютного рахунку в українському банку. Термін дії довідок при виїзді з туристичними або приватними цілями — один рік.

Вивіз валюти в сумі, що перевищує встановлені норми, дозволяється на підставі індивідуальної ліцензії НБУ, копію якої Нацбанк надсилає у митні органи! Така ліцензія може бути видана на суму, що не перевищує $25 000.

Особливості ввозу. Відповідно до Інструкції НБУ резидент України може законно ввезти у свою країну готівкою до $10 тис. (декларуючи їх письмово) або $1 тис. у випадку усної декларації.

Але що робити, якщо, знаходячись за кордоном, український громадянин раптово одержав спадщину — мільйон доларів? Варіантів мало: програти ці гроші в казино; попросити політичного притулку за кордоном; перелічити $1 млн. у фонд захисту австралійського дикобраза або — саме гірше... повернутися з грішми додому.

З мільйоном у кишені можна спокійно направлятися убік українського кордону. Славні митники візьмуть “зайві” гроші на збереження і будуть пильно їх охороняти доти, поки багатенька фізична особа одержить спеціальний дозвіл Національного банку або відкриє валютний рахунок в українському банку (якщо такий ще не відкритий). Митниця зобов'язана повернути гроші громадянинові, що має відповідний дозвіл НБУ, або (за рахунок клієнта) переказати гроші на його рахунок у банку. Зрозуміло, щасливий резидент повинний довести законність одержання великої суми грошей і “розібратися” з податківцями. Тобто:

або заплатити податок на прибуток;

або пред'явити документи про сплату податку на доход у країні, з яким Україна домовилася про запобігання подвійного оподатковування;

або довести, що завезені гроші не є по українському законодавству об'єктом оподатковування Бизнес, газета украинской буржуазии - №46 (461), 12 листопада 2001 р.;

.

Нові можливості. Картки, емітовані іноземними банками, на підставі документів, що підтверджують факт роботи цих осіб в офіційних представництвах і міжнародних організаціях.

НЕБАНКІВСЬКІ КАРТКИ. Нацбанк дозволив пересилати в Україну міжнародні платіжні картки, емітовані небанківськими установами. Але подібна пересилка дозволена:

тільки в міжнародних поштових відправленнях з оголошеною цінністю;

тільки карток, що належать фізичним особам-резидентам;

тільки тих карток, на яких відсутній підпис їхнього власника.

“ТРАНЗИТ”. Новинкою є і те, що громадяни, що перетинають територію України транзитом, тепер можуть вивозити і ввозити в нашу країну кошти в сумі до $30 тис. і банківські метали у виді зливків загальною вагою до 1 кг. Але для цього вони повинні мати на руках транзитну українську візу, візу країни призначення, проїзні квитки або інші документи, що засвідчують транзитний характер поїздки (які саме — в Інструкції не зазначене!).

“Поталанило” і юридичним особам-нерезидентам, яким належать орендовані, зафрахтовані транспортні засоби — Нацбанк дозволив їм увозити в Україну до $50 тис. Фізособи (резиденти і нерезиденти), що мають повноваження юридичної особи, тепер можуть ввозити до $10 тис. для оплати експортованої з України продукції, виконаних робіт і послуг.

Нові обмеження. КАРТКИ ІНОЗЕМНИХ БАНКІВ. Тепер фізичні особи-резиденти можуть вивозити з України корпоративні платіжні картки.

Нацбанк дозволив пересилати в Україну міжнародні платіжні картки, емітовані небанківськими установами. Але подібне пересилання дозволене:

тільки в міжнародних поштових відправленнях з оголошеною цінністю;

тільки карток, що належать фізичн-особам-резидентам;

тільки тих карток, на яких відсутня підпис їхнього власника.

Постанова НБУ № 92 значно звузила можливості
використання міжнародної картки Visa Travel Money (VTM).

До появи цього документу VTM була ідеальним засобом для вивозу валюти за кордон: по-перше, тому що правила відкриття VTM дозволяли її власникові придбати картку, не відкриваючи рахунку у банку, не розміщуючи в банку гарантійний депозит і не надаючи банкірові ідентифікаційний код, а по-друге — цю картку, а точніше, гроші на ній, не треба було декларувати на митниці. Потрібно було лише завести картку, одержати персональний код, а потім зняти за допомогою цього коду покладені на картку гроші де-небудь за кордоном у банкомату. Картка не емитується банком (її емітентом є компанія Interpayment Services Limited) і на ній відсутній банківський логотип, що звичайно можна побачити на платіжних картках. Це означає, що за кордоном