Контрольна робота

з дисципліни „Банківське право”

Правовий статус філіалів і представництв комерційних банків

Історія і принципи оподаткування діяльності банків в період з 1991 по 1997 роки

Вищим органом управління НБУ являється:

Керівництво НБУ ставить питання про ліквідацію КБ у разі:

Список літератури

1. Правовий статус філіалів і представництв комерційних банків

Реєстрацію комерційних банків веде Національний банк України шляхом їх внесення до Республіканської книги реєстрації, тільки після цього вони набувають статус юридичної особи і можуть виконувати свої функції.

Порядок створення і реєстрації комерційних банків регламентується статтею 22 Закону України "Про банки і банківську діяльність" та тимчасовим Положенням "Про порядок створення, реєстрацію комерційних банків та здійснення нагляду за їх діяльністю", затвердженим на засіданні Правління Національного банку України, протокол N 16 від 17 липня 1992 р.

Для реєстрації банку в Національний банк України необхідно подати такі документи:

1. Заява про реєстрацію банку;

2. Установчі документи, тобто договір зборів засновників, статуту, протоколу про прийняття статуту і призначення керівних органів банку;

3. Економічне обґрунтування створення банку, включаючи розрахунковий баланс і розрахунок плану доходів, витрат і прибутку на кінець першого року діяльності;

4. Бухгалтерські баланси акціонерів (учасників);

5. Висновок аудиторської організації, яка має ліцензію НБУ, про фінансовий стан засновників.

При відсутності аудиторських організацій перевірку здійснює обласне управління НБУ;

6. Відомості про професійну придатність голови правління і головного бухгалтера банку, рекомендованих засновниками (у вигляді витягу із трудової книжки і диплому: про вищу економічну освіту і стаж роботи в банківській системі не менше 3-х років);

7. Копія платіжного документу про попередню сплату за реєстрацію банку;

8. Копія звіту про проведення відкритої підписки на акції, прийнятого Мінфіном України, а також списку акціонерів банку;

9. Довідка про наявність і технічний стан приміщень банку, договір про його оренду не менше як на 5 років;

10. Висновки обласного Управління НБУ за місцем розміщення банку про достовірність наданих документів і відомостей.

Зміст статуту, протоколів, інших документів більш детально можна уточнити в розділі 2 вищевказаного Тимчасового положення.

Строк розгляду документів, які надійшли на реєстрацію до НБУ, не повинен перевищувати одного місяця. У випадку його перевищення без поважних причин НБУ виплачує засновникам 0,01% від статутного фонду за кожний день прострочки реєстрації.

Поважні причини прострочки реєстрації обумовлені в ст.22 Закону "Про банки і банківську діяльність". Основні з них - порушення порядку створення банку, неякісно, неповно надані документи, незадовільний фінансовий стан засновників, професійна нездатність керівництва банку і т.п.

Нотаріально завірені зміни і доповнення, які внесені до установчих документів банку у відповідності до ст.22 Закону України "Про банки і банківську діяльність", у місячний строк подаються в обласне управління НБУ за місцем розміщення комерційного банку. Після перевірки обгрунто-ваності та законності змін обласне управління надсилає пакет документів до Національного банку України для реєстрації.

Зміни вступають в силу з моменту їх внесення до Республіканської книги реєстрації банків.

Зміни адреси, телефону і телетайпа комерційний банк зобов'язаний повідомити в НБУ у тижневий строк Порядок змін в установчих документах передбачено в розділі 3 "Тимчасового положення про порядок створення, реєстрації комерційних банків і здійснення нагляду за їх діяльністю"..

Порядок створення і реєстрації представництв і філіалів банків на території України і за її межами передбачений статтями 19 і 25 Закону України "Про банки і банківську діяльність" і в розділі N 4 Тимчасового положення НБУ "Про порядок створення, реєстрації комерційних банків і здійснення контролю за їх діяльністю" від 17.07.1992 р.

Представництва банків створюються з дозволу Національного банку для проробки організаційних питань міжбанківських відносин і відкриття філіалів. Представництва не можуть здійснювати банківські операції. Вони не є юридичними особами, а виступають від імені головного банку на основі затвердженого ним положення.

Філіали банків створюються в регіонах України або за її межами, де клієнти того чи іншого банку активно ведуть економічні угоди, і наявність кореспондентських рахунків у банках за місцем проведення операцій не задовольняє клієнтів і самі банки. Філіали банків не є юридичною особою і діють на основі свого положення, виступають від імені головного банку, мають субкореспондентський рахунок і здійснюють банківські операції, передбачені їх положенням.

Дозвіл на створення філіалу банку дає Національний банк України протягом місяця з дня подання таких документів:

- клопотання банку про реєстрацію філіалу;

- економічне обґрунтування його створення;

- ухвала зборів акціонерів;

- положення про філіал банку;

- висновки обласного Управління НБУ про достовірність відомостей у документах, які подано на реєстрацію, а також технічне, охоронне оснащення приміщення, профпридатність керівника філіалу, головного бухгалтера, забезпечення кваліфікованими кадрами.

Порядок внесення змін і доповнень у діяльність філіалів і представництв, такий самий, як і при внесенні змін у діяльність комерційних банків. Для заміни керівника і головного бухгалтера філіалу чи представництва необхідна згода НБУ або його обласного управління.

У відповідності до Закону України "Про банки і банківську діяльність" (ст.22), "Про іноземні інвестиції" на території України можуть створюватися банки іноземних держав, їх філіали представництва і спільні банки з участю іноземного капіталу Крім вказаних законів це питання регламентує Тимчасове положення НБУ "Про порядок створення, реєстрації комерційних банків і здійснення нагляду за їх діяльністю", затверджене Правлінням Національного банку України, протокол N 16 від 17 липня 1992 року..

Засновниками таких банківських структур можуть