кордон України, включаючи реекспорт товарів.
Імпорт - купівля українськими суб'єктами зовнішньоекономічної діяльності в іноземних суб'єктів господарської діяльності товарів із ввезенням або без ввезення цих товарів на територію України, включаючи купівлю товарів, призначених для власного споживання установами та організаціями України, розташованими за її межами.
Лізинг- це фінансовий або оперативний лізинг у формі міжнародного лізингу.
Валюта ціни - будь-яка валюта, в якій встановлюється, згідно з умовами договору, ціна товару.
Валюта платежу - будь-яка валюта, в якій здійснюється, згідно з умовами договору, оплата товару.
Ліцензія - індивідуальна ліцензія Національного банку України, видана на перевищення встановлених законодавством строків розрахунків.
2. Розрахунки за експортними операціями
Виручка резидентів підлягає зарахуванню на їх рахунки в
банках у строки виплати заборгованостей, зазначені в контрактах,
але не пізніше 90 календарних днів з дати оформлення ВМД (за
договором консигнації - попередньої ВМД, оформленої відповідно до
митного режиму "експорт при ордерних поставках") на продукцію, що експортується, а у разі експорту робіт (послуг, прав інтелектуальної власності) - з моменту підписання акта або іншого документа, що засвідчує виконання робіт, надання послуг, е
кспорт прав інтелектуальної власності.
Відлік законодавчо встановленого строку розрахунків банк починає з наступного календарного дня після дня оформлення ВМД або підписання акта (іншого документа).
2.3. Банк знімає експортну операцію резидента з контролю після зарахування виручки за цією операцією (або її частини - у разі здійснення обов'язкового продажу) на поточний рахунок останнього.
( Пункт 2.4 виключено на підставі Постанови Нацбанку N 384 (z0815-00) від 05.10.2000)
Якщо відповідно до чинного законодавства України ВМД на продукцію, яка вивозиться з митної території України, не оформляється (вивозиться продукція у сумі, що не перевищує 100 доларів США), то банк після надходження згідно з експортним договором виручки за цю продукцію на користь резидента знімає таку
експортну операцію з контролю. ( Пункт 2.4 в редакції Постанови Нацбанку N 384 ( z0815-00 ) від 05.10.2000 )
Якщо змінюються умови договору, що перебуває у банку на контролі, унаслідок чого виконання нерезидентом зобов'язань за експортною операцією резидента повністю здійснюється шляхом поставки товару, то після отримання банком від резидента копії документа, згідно з яким унесені зміни до цього договору, банк знімає цю експортну операцію з контролю.
Якщо змінюються умови договору, що перебуває у банку на контролі, унаслідок чого виконання нерезидентом зобов'язань за експортною операцією резидента частково здійснюється шляхом поставки товару, то після отримання банком від резидента копії документа, згідно з яким унесені зміни до цього договору, банк здійснює контроль за своєчасністю розрахунків лише щодо тієї частини договору, яка передбачає розрахунки в грошовій формі. ( Розділ 2 доповнено пунктом 2.5 згідно з Постановою Нацбанку N 384 ( z0815-00 ) від 05.10.2000 )
3. Розрахунки за імпортними операціями
Імпортні операції резидентів, які здійснюються на умовах відстрочення поставки, в разі, коли таке відстрочення перевищує 90 календарних днів з моменту здійснення авансового платежу, виставлення векселя на користь постачальника товару, що імпортується, або при застосуванні розрахунків у формі документарного акредитива з моменту здійснення банком платежу на
користь нерезидента, потребують одержання ліцензії.
3.2.Відлік законодавчо встановленого строку розрахунків банк починає з наступного календарного дня після дня здійснення операцій, вказаних у п. 3.1 цієї Інструкції.
При застосуванні розрахунків у формі документарного акредитива моментом здійснення платежу на користь нерезидента вважається дата списання коштів з рахунку банку. При цьому банк повинен надати клієнту належним чином оформлене письмове повідомлення про списання коштів з рахунку банку на користь нерезидента, яке зобов'язане містити таку інформацію: назва нерезидента та банк нерезидента, N договору та N акредитива, валюта платежу та сума списаних коштів, дата списання коштів з рахунку банку.
3.3. Банк знімає імпортну операцію резидента з контролю після
пред'явлення останнім документа, який згідно з умовами договору
засвідчує здійснення нерезидентом поставки продукції, виконання
робіт, надання послуг.
Якщо цим документом є ВМД, то банк знімає операцію з контролю за наявності інформації про цю операцію у реєстрі ВМД.
Крім реєстру ВМД, підставою для зняття операції з контролю може бути письмове повідомлення іншого банку, якому митний орган помилково надіслав інформацію про цю операцію резидента, про отримання такого реєстру, засвідчене підписом відповідальної особи і печаткою банку (у повідомленні зазначаються номер і дата реєстру, уся наявна в реєстрі інформація про операцію резидента).
Для підтвердження факту отримання резидентом послуг від міжнародних інформаційних і платіжних систем використовуються відповідні договори, рахунки на оплату послуг, документи, які формує платіжна система після здійснення взаєморозрахунків, тощо.
Підтвердженням факту отримання уповноваженим банком послуг від нерезидента, який взяв на себе зобов'язання виступати офіційним агентом цього банку перед Генеральною прокуратурою США та Міністерством фінансів США (згідно з вимогами закону США щодо заходів запобігання тероризму: USА РАТRІОТ Асt оf 2001), є відкриття або подальше функціонування раніше відкритого кореспондентського рахунку в банку США. ( Пункт 3.3 доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку N 63 ( zОЗЗЗ-02 ) від 15.02.2002)
( Пункт 3.3 в редакції Постанови Нацбанку N 384 ( z0815-00 ) від 05.10.2000)
3.4. При оплаті передплатних періодичних поліграфічних видань
підставою для перерахування коштів нерезиденту можуть бути
належним чином оформлена передплатна квитанція або виставлений до
оплати рахунок