своїх клієнтів
у спеціальних журналах (строк зберігання журналів -10 років).
Якщо журнали ведуться у паперовому вигляді, то всі аркуші журналів мають нумеруватися, прошнуроватися. Журнал засвідчується підписами керівника та головного бухгалтера і печаткою банку.
Якщо журнали ведуться в електронному вигляді, то щоденно всі нові записи чи записи, до яких уносилися зміни протягом цього банківського дня, роздруковуються. Роздруковані сторінки засвідчуються підписом керівника або іншої відповідальної особи.
До п'ятого числа кожного місяця роздруковані за попередній місяць сторінки складаються за датами та формуються в брошури (брошури прошнуровуються, засвідчуються підписами керівника та головного бухгалтера, печаткою банку і зберігаються протягом 10 років). На першій сторінці брошури зазначаються кількість сторінок, які містить брошура, початкова та остання дати. ( Пункт 6.3 в редакції Постанови Нацбанку N 384 ( z0815-00 ) від 05.10.2000)
Якщо резидент здійснює авансовий платіж (попередню оплату) у будь-якій формі або банк здійснює платіж на користь нерезидента при застосуванні розрахунків у формі документарного акредитива, або банк здійснює платіж на підставі пред'явленої резидентом ВМД, інформація про яку відсутня у реєстрах ВМД, то
банк фіксує в журналі назву імпортера або лізингоодержувача, постачальника продукції або лізингодавця, країну постачальника або лізингодавця, суму перерахованих коштів і дату їх перерахування, дату та номер договору, дату закінчення законодавчо встановлених строків розрахунків, інформацію про надані за цим договором
резидента ліцензії, дату поставки продукції або об'єкта лізингу та вартість поставленої продукції або об'єкта лізингу. ( Пункт 6.4 в редакції Постанови Нацбанку N 384 (z0815-00 ) від 05.10.2000 ) У разі відвантаження резидентом продукції (об'єкта лізингу) експортна (лізингова) операція фіксується банком в аналогічному журналі після одержання реєстрів ВМД або надходження від нерезидента коштів на користь резидента, або, якщо резидент самостійно будь-яким чином надасть банку інформацію про цю операцію (наприклад, пред'явить копію ліцензії) з одночасною вимогою від резидента копій договору, ВМД (якщо кошти, що надійшли від нерезидента, не є авансовим платежем або попередньою оплатою).
Якщо в платіжному дорученні банку-нерезидента немає посилання на договір, на виконання якого від нерезидента-контрагента надійшли кошти, то банк має право вимагати письмового пояснення від резидента або нерезидента-контрагента щодо віднесення цих коштів до конкретного експортного (лізингового) договору (якщо пояснення отримане засобами факсимільного зв'язку, то воно надалі має бути підтверджене оригіналом). ( Пункт 6.5 доповнено абзацом згідно з Постановою Нацбанку N 384 ( z0815-00 ) від 05.10.2000 )
У разі експорту або імпорту послуг (робіт, прав інтелектуальної власності) банк фіксує в журналі найменування імпортера, експортера, країни контрагента-нерезидента, дату та N договору, дату закінчення законодавчо встановлених строків розрахунків, інформацію про одержані за цим договором ліцензії, суму коштів і дату їх перерахування або отримання, дату підписання акта або іншого документа, що засвідчує виконання робіт (надання послуг тощо), та суму коштів, зазначену в цьому акті (документі). Якщо оплата товару, що імпортується, або об'єкта лізингу проводиться за рахунок коштів, отриманих на підставі кредитного договору без зарахування цих коштів на поточний рахунок резидента, то контроль за такою операцією здійснює той банк, який надав кредит (незалежно від того, чи відкритий у цьому банку поточний рахунок резидента).
6.7. Якщо оплата товару, що імпортується, або об'єкта лізингу проводиться за рахунок іноземної валюти, купленої за власну іноземну валюту резидента на міжнародному ринку без проміжного зарахування цих коштів на поточний рахунок цього резидента, відкритий у банку, то контроль за такою операцією здійснює той банк, який за дорученням резидента купив іноземну валюту і перерахував її за призначенням. ( Пункт 6.7 розділу 6 доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку N 56 (z0130-03 ) від 12.02.2003)
6.8. Якщо резидент закриває рахунок в одному банку і переходить на обслуговування в інший банк, то банк, клієнтом якого був резидент, повинен протягом трьох банківських днів з дня закриття рахунку надати банку, в якому резидент відкриває рахунок (якщо резидент повідомив про цей банк), всю наявну у нього інформацію про незавершені експортні, імпортні та лізингові операції цього резидента. У разі відсутності в банку інформації про банк, в який резидент перейшов на обслуговування, банк надає в довільній формі податковим органам за місцем реєстрації резидента інформацію про цей факт.
6. Ресурси Промінвестбанку.
Ресурсна база банку - це основа для проведення ефективної політики щодо активних операцій, отримання прибутків, забезпечення розрахункової активності та недопущення створення загрози платоспроможності банку. Основним джерелом формування ресурсів банку є тимчасово вільні кошти юридичних та фізичних осіб, капітал (кошти акціонерів, нерозподілений прибуток поточного і минулих років), а також цінні папери власного боргу, кредиторська заборгованість, кошти, залучені в інших банках. Фінансова стійкість та ефективність діяльності банку значною мірою залежить від якості, стабільності його ресурсної бази, оптимального співвідношення між власними, залученими і запозиченими коштами. Ефективне управління банківськими ресурсами сприяє зниженню рівня витрат банку та підвищенню прибутковості його діяльності, підтриманню ліквідності, платоспроможності і конкурентоспроможності
Головне завдання банку - забезпечення оптимального співвідношення між сформованою ресурсною базою і можливістю їх розміщення в доходні активи з метою отримання максимального прибутку шляхом проведення виваженої ресурсної політики.
Здійснення ресурсної політики - це реалізація сукупності управлінських рішень щодо вибору оптимальних джерел формування ресурсної бази для підтримання постійного балансу між потребами в ресурсах і можливостями їх придбання на умовах, що забезпечують фінансову стійкість та