Класифікація ресурсів банку.

Для зручності розгляду та практичної оцінки банківських ресурсів банк класифікує їх за такими ознаками.

За економічним змістом:

власні;

залучені;

запозичені;

До власних ресурсів банку належить капітал, який складається з статутного капіталу, резервного та інших фондів та перерозподільчого результату діяльності банку поточного і минулих років.

Залучені кошти – це сукупність коштів на поточних, депозитних та інших рахунках клієнтів ( юридичних та фізичних осіб).

Склад і структура залучених коштів.

Залучені кошти включають в себе:

1. Кошти, одержані від НБУ;

2. Кошти на кореспондентських рахунках;

3. Міжбанківські кредити і депозити;

4. Поточні рахунки (юридичні особи);

5. Депозитні рахунки (юридичні особи);

6. Кошти фізичних осіб „до запитання”;

7. Термінові депозити фізичних осіб;

8. Цінні папери власного боргу;

9. Кредити, одержані від міжнародних фінансових організацій:

- кошти від ЄБРР;

- кошти від Світового Банку;

- кошти від Фонду „Євразія”;

10. Субординований борг.

Запозичені кошти – це кошти, які залучаються на грошовому ринку у формі міжбанківських кредитів, в тому числі кредитів, в тому числі кредитів Національного банку України, міжнародних та інших фінансових організацій, операцій зворотнього репо з цінними паперами, а також для філій банку – кошти, отримані в результаті перерозподілу ресурсів в системі банку.

За можливістю прогнозування їх кількості:

До ресурсів прямого прогнозування підносяться фонди банку і
нерозподілений результат діяльності банку.

До ресурсів непрямого прогнозування відносяться тимчасово вільні кошти на рахунках клієнтів.

В залежності від часу використання:

- стабільні;

- тимчасові.

До стабільних відносяться ресурси, динаміку яких можна передбачити і певна частина яких (стабільні залишки) може бути використана для здійснення активних операцій (капітал банку, строкові депозити).

Тимчасові банківські ресурси складаються з грошових коштів що
носять періодичний характер і створюються » результаті здійснення деяких
банківських операцій (залишки коштів на поточних рахунках клієнтів,
кредиторська заборгованість).

В залежності від місця мобілізації:

До самостійно мобілізованих ресурсів відносяться тимчасово
кошти юридичних та фізичних осіб;

До мобілізованих іншими банками ресурсів відносяться
міжбанківські кредити, отримані на вітчизняному та міжнародному фінансових ринках, кредити Національного банку Укради, ресурси, які створюються від операцій зворотнього репо з цінними паперами, а також для філій банку – кошти, придбані на внутрішньосистемному ринку ресурсів.

Залучені кошти формують переважну частину ресурсів, які розміщуються в активи з метою отримання прибутку та використовуються для забезпечення ліквідності банку.

До залучених ресурсів банку відносяться:

кошти на вимогу 9в т. ч. на поточних рахунках )

- суб’єктів господарювання;

- небанківських фінансових установ;

- фізичних осіб.

Кошти на вкладних (депозитних ) рахунках:

суб’єктів господарювання;

- небанківських фінансових установ;

- фізичних осіб.

кошти бюджету, спеціалізованих фондів та інші кошти клієнтів, які утримуються з бюджету;

кошти на кореспондентських рахунках інших банків.

кошти, отримані від розміщення цінних паперів власного боргу;

залишки за транзитними рахунками, рахунками кредиторської
заборгованості та кошти в розрахунках.

Грошові кошти в національній та іноземній валюті, залучені від
юридичних і фізичних осіб, обліковуються філіями банку на відповідних
рахунках, відкриття яких здійснюється на підставі укладеного в письмовій
формі договору банківського вкладу (депозиту) або договору банківського
рахунку та інших документів відповідно до законодавства України, у тому
числі нормативно-правових актів Національного банку України з питань
відкриття банками рахунків у національній та іноземній валюті.

Кошти на поточних рахунках юридичних та фізичних осіб

Філії відкривають своїм клієнтам поточні рахунки в національній та
іноземній валюті за договором банківського рахунку, який укладається в
письмовій формі. Додержання письмової форми договору є обов'язковою
умовою взаємовідносин між банком і вкладником.

Договір банківського рахунку укладається для відкриття вкладнику чи визначеній ним особі поточного рахунку в банку на умовах, погоджених сторонами.

Банк зобов'язаний укласти договір банківського рахунку з юридичною або фізичною особою, яка звернулася з пропозицією відкрити рахунок на оголошених банком умовах, що відповідають законодавству України та банківським правилам.

Кошти на поточних рахунках юридичних осіб використовуються
власниками для здійснення поточних розрахунків з їх господарськими паперами. Кошти на поточних рахунках є мінливим джерелом ресурсів, тому для здійснення кредитних та інвестиційних операцій на тривалі терміни банк використовує їх стабільний не знижувальний залишок. Ці кошти є дешевим видом ресурсів, тому філії повинні залучати клієнтів і стимулювати приріст коштів на поточних рахунках за рахунок надання клієнтам додаткових послуг, підвищення якості обслуговування.

Кошти на вкладних (депозитних) рахунках

Значний обсяг ресурсної бази формується за рахунок проведення депозитних операцій.

Суб'єктами вкладних (депозитних) операцій є філії банку, які
виступають як позичальники, та кредитори - власники коштів.

Об'єктом вкладних (депозитних) операцій є кошти, що передані банку на мовах, визначених договором банківського вкладу (депозиту).

Філії відкривають клієнтам за договором банківського вкладу
(депозиту) вкладні (депозитні) рахунки в національній та іноземній валюті, в порядку та на умовах, що передбачені чинним законодавством України та нормативними документами банку. Договір банківського вкладу укладається в письмовій формі.

Залучення банком депозитів юридичних осіб підтверджується
договором банківського депозиту. При цьому, вкладнику видається документ,

що підтверджує зарахування коштів на депозитний рахунок, це може бути виписка з депозитного рахунку, ощадний (депозитний) сертифікат, інше.

Залучення коштів від фізичних осіб підтверджується договором банківського вкладу (договором банківського рахунку), згідно умов якого вкладнику видасться вкладний документ, яким може бути ощадна книжка (пластикова картка), ощадний сертифікат або інший документ (квитанція - про внесення коштів на рахунок готівкою чи виписка по рахунку - при перерахуванні коштів у безготівковій формі), що засвідчує зарахування коштів на депозитний рахунок.

Вклади (депозити) поділяються:

1.Залежно від