ставиться до операцій з векселями, тому й запроваджено блокування рахунків для того, щоб вчасно зупинити можливі порушення.
Деякі аспекти активних операцій з векселями.
Наш банк виконує такі активні операції з векселями: надання креди-тів під заставу векселів, забезпечених грошовими коштами; враху-вання векселів; купівля векселів у портфель банку "на продаж" та "на інвестиції".
Надання кредитів під заставу векселів здійснюють філії банку відповідно до нормативних документів банківської установи щодо кредитування. Філії банку мають право надавати короткотермінові кредити під заставу таких векселів:
- сплата яких гарантується коштами (застава майнових прав на депозитні кошти);
- доміцильовані (короткотермінові) векселі.
Принагідно зауважимо, що векселі, які приймаються в заставу, повинні мати триваліший строк платежу, ніж термін дії кредиту (як правило, це строки "за пред'явленням" або через декілька днів після настання терміну погашення кредиту).
Передача векселів у заставу здійснюється на підставі кредитно-го договору, договору застави векселів, реєстру пред'явлених у за-ставу векселів та акта прийому-передачі.
У кредитний договір, крім реквізитів, встановлених нормативни-ми актами щодо кредитування, обов'язково включають такі умови:
право банку призупиняти кредитування та вимагати повного
або часткового погашення заборгованості;
право банку вимагати оформлення додаткового забезпечення
кредиту;
право банку спрямовувати на погашення заборгованості кош-ти, що надходять у погашення векселів, прийнятих у заставу;
право банку вимагати від заставодавця заміняти векселі, при-йняті в заставу, іншими.
Доміцильовані векселі можуть прийматися в заставу тільки на короткі терміни, оскільки договір доміциляції - це договір-доручення, і в будь-який момент кошти за векселем можуть бути відклика-ними платником.
Векселі, не забезпечені грошовими коштами, можуть передавати-ся тільки в додаткове забезпечення. Для розрахунку резерву векселі не враховуються (тобто чистий кредитний ризик не знижується).
Векселі передаються банку із заставним індосаментом. Застав-ний індосамент надає всі права векселедержателю, що випливають з переказного (простого) векселя, але поставлений ним індосамент має силу лише як передоручний індосамент.
Векселі, які пропонуються в заставу, мають пройти юридичну експертизу.
Врахування векселів. Врахування (дисконтування) векселів - особлива форма кредитування, якою передбачено придбання банком векселя у останнього векселедержателя (далі - пред'явника) до настання строку платежу за ціною, нижчою від номінальної (повної) вартості векселя, тобто з дисконтом, який утримується на користь банку.
Врахування векселів здійснюється на підставі укладеного з пред'явником договору на врахування. Договір врахування мо-же бути:
з визначеним періодом та встановленим лімітом кредитуван-ня з додатками щодо переліку врахованих векселів, які оформляють-
ся протягом дії договору на суму вільного залишку від встановлено-го ліміту (генеральний договір);
договір на врахування конкретних векселів (окремий договір
про врахування).
Після укладення договору зобов'язання з кредитування відобра-жаються на позабалансових рахунках.
Невід'ємною частиною договору врахування є договори про за-безпечення повернення кредиту (в сумі врахованого векселя, диско-нту, процентів, винагороди тощо). Ліквідність застави оцінюється відповідно до вимог нормативних актів банку щодо кредитування.
До різновидів врахування належать безоборотне врахування та врахування з реверсом, які відрізняються від звичайного врахування мірою відповідальності векселедержателя-пред'явника.
При безоборотному врахуванні банк має бути впевнений у платоспроможності платника за векселем та забезпечити виконання вексельного зобов'язання шляхом укладення з платником векселя договорів застави на високоліквідне майно (грошові депозити, доміциляція врахованих векселів банком тощо).
Врахування з реверсом — різновид врахування, коли пред'явник векселя дає банкові позавексельне зобов'язання викупити враховані векселі до настання їх строку платежу згідно з умовами договору. Платіж за векселем виконує не безпосередньо зобов'язана особа -платник, а пред'явник, який викуповує вексель у строки, передба-чені договором. По суті, такий різновид врахування подібний до кре-диту під заставу векселів та до операції "репо".
Кількість передаточних підписів свідчить про ліквідність вексе-лів; чим більше індосаментний ряд і більше платоспроможних зобо-в'язаних за векселем осіб відповідають перед банком-векселедержателем, тим вища ліквідність векселів.
До врахування приймаються векселі по платоспроможних клієнтах-векселедержателях та платниках, рахунки яких, як правило, від-криті в системі банку.
При розгляді доцільності надання кредитних послуг щодо вра-хування банк повинен ретельно проаналізувати платоспроможність пред'явника, векселедавця (платника) й індосантів, вивчити показ-ники господарсько-фінансового стану, оцінити його кредитоспромо-жність, засіб забезпечення повернення кредиту відповідно до нор-мативних документів банку щодо кредитування.
Забороняється приймати до врахування:
векселі, які мають перерив у повних індосаментах;
векселі, видані юридичними особами, векселі яких опротесто-вувались за останні шість місяців (для перевірки вчасності погашення векселів клієнта банк може вимагати розшифровку відповідного рядка форми 01 (балансу) підприємства "Розрахунки з кредиторами по векселях виданих" та реєстр виданих векселів за останні шість місяців);
неакцептовані векселі;
опротестовані векселі;
векселі з будь-якими закресленнями, виправленнями, з нечітко
написаними реквізитами;
векселі, реквізити яких не відповідають вимогам Женевської
конвенції 1930 р., або на яких відсутні реквізити.
Не рекомендується приймати до врахування:
векселі, які мають безоборотний індосамент пред'явника (або
індосамент з написом, який забороняє новий індосамент);
векселі, на яких є серед інших є передаточний напис платника
за векселем або індосамент трасанта векселя (що може свідчити про
відстрочення платежу);
- векселі, на яких є лише підпис керівника (без підпису головного
бухгалтера).
Пред'явлені векселі перевіряються з точки зору їх юридичної надійності. При проведенні юридичної експертизи векселів (переві-рка векселів з формальної сторони) слід перевіряти:
наявність і правильність заповнення всіх реквізитів векселя й
безперервність передаточних індосаментів. Наявність передоруче-них індосаментів не впливає на безперервність ряду передаточних
індосаментів;
відповідність реквізитів і тексту векселя законодавству про вексельний обіг;
відповідність вказаних у векселі назв пред'явника та платника
їхнім офіційним назвам, зазначеним у статутних документах;
повноваження представників, які підписали вексель від імені
пред'явника, а також повноваження структурного підрозділу юриди-чної особи укладати договори, пов'язані з обігом векселів (наявність
відповідної довіреності, установчих документів, Положення тощо);
справжність підписів пред'явника (підписи звіряються зі зраз-ками підписів, завіреними нотаріально).
Пред'явник на вимогу банку має надавати йому належні доводи, що