Кредитні операції банків з векселями поділяються на;*

активні:

П врахування векселів (прийом до дисконту); П надання кредитів під заставу векселів;*

пасивні (рефінансування кредитних активних, гарантійних і розрахункових операцій):

П переврахування придбаних векселів; П одержання кредитів під заставу векселів. До гарантійних операцій з векселями належать:*

звалювання векселів;*

видача гарантій на забезпечення оплати векселів. Врахування векселів долягає в тому, що банк

купує у векселедержателя (постачальника) за індо-саментом на ім'я банку векселі до настання терміну платежу за ними.

Враховуючи вексель, банк стає кредитором-векселедержателем (дисконтним банком), оплачує вексель пред'явникові, стягуючи на свою користь

проценти від суми векселя за час, що залишається до терміну платежу. Ця сума процентів називається дисконтом (у перекладі з італійської — «зни.жка») І с доходом комерційного банку,

Банки приймають до врахування тільки комер-ційні векселі, основані на товарних угодах. Крім того, ретельно перевіряють їх на юридичну й економічну надійність, використовуючи при цьому звітні дані всіх осіб, зобов'язаних за векселями.

Банківський кредит у вигляді врахування векселів — короткостроковий, не більше ніж на 90 днів.

Власник векселів подає банкові заяву на здійс-нення відповідної операції та оформлені реєстри векселів, прийнятих до врахування, у двох примір-никах, що мають уніфіковану форму. Векселі розмі-щуються в реєстрах за термінами платежу та місцем їх походження. Крім цих документів, векселепред'явник подає копії установчих документів, контракт, що підтверджує комерційний характер векселів, свій баланс і звіт про фінансові результати, довідку про операції на поточних рахунках.

Працівники кредитного (дисконтного) відділу

банку перевіряють записи в реєстрах з реквізитами поданих векселів, а також наявність на векселях імен-ного індосаменту на користь банку, повноту сплати вексельного мита, достовірність підписів на векселях (простий вексель повинен мати хоча б два підписи — векселедавця та індосамент векселедержателя, пере-казний вексель — три підписи: векселедавця, акцеп-танта, ремітента).

Прийняті векселі реєструються ще в спеціальній Книзі обліку векселів. На лицьовому боці кожного вексе-ля проставляється відповідний реєстраційний номер, цей же номер записується і в поданих реєстрах. Пред'явни-кові векселя видається розписка про одержання векселів.

Реєстри розглядає керівник банку і при наяв-ності кредитних ресурсів та встановленого ліміту кредитування надає дозвіл на врахування векселів. Після цього укладається договір про врахування векселів. Договір може укладатись на певний строк (генеральна угода) або на кожний окремий випадок.

Сума векселя мінус дисконт перераховується векселепред'явникові на його поточний рахунок або банк оплачує цією сумою його кредиторську заборго-ваність, але за умови подання підтверджуючих доку-ментів. У цьому разі банк перераховує кошти на поточ-ний рахунок відповідного кредитора.

Після опрацювання векселі зберігаються в схови-щі: місцеві —до їх викупу або опротестування; з інших населених пунктів — до відправлення в банк за місцем платежу при описах на кожний вексель (в описах вказу-ються номер, строк, сума векселів, найменування вексе-ледавця і вексслепред'явника).

На основі реєстрів працівники відділу заносять суми врахованих векселів в особові рахунки пред'яв-ників І векселедавців. Банк веде облік врахованих векселів, відправлених в інші населені пункти та одер-жаних від інших банків, на окремих особових рахунках. Про векселі, прийняті до врахування, векселе-давцям та акцептантам надсилають спеціальні пові-домлення. Отримавши повідомлення., векселедавець (акцептант) повертає банкові суму векселя згідно а установленим терміном оплати.

Сума дискон:у розраховується на основі про-центної ставки врахування векселів, яка залежить від рівня облікової ставки Національного банку, рівня процентних ставок на ринку грошових капіталів, фінансового стану банку, якості векселя і платоспро-можності позичальника.

Розраховувати суму дисконту можна за формулою:

1 (Ю х 365

де І) - сума дисконту; 5 - номінальна сума векселя; (і - дисконтна ставка;

л1 * кількість днів від дня врахування до дня платежу за векселем.

Із пред'явників векселів, що будуть оплачуватись в інших банках, стягується порто (поштове-телеграфні витрати) і дамно (комісійні банку за інкасування іного-родніх векселів). Якщо в тексті векселя передбачено нарахування процентів на номінальну суму, то сума, що виплачується пред'явникові векселя, обчислюється за такою формулою:

100л ')

де Р-сума, що виплачується пред'явникові за

врахований вексель; 5і - номінальна сума векселя; І - процентна ставка, за якою нараховуються

проценти на суму векселя; і/- дисконтна ставка, за якою нараховується

дисконт на користь банку; v - процентна ставка, за якою нараховується

дамно;

р- сума порто; п - кількість днів року; л1- кількість днів від дня врахування до дня

платежу за векселем;

я2 - кількість днів від дня, з якого нараховуються проценти на номінальну суму векселя, до дня платежу за векселем.

Для своєчасного одержання платежу за врахо-ваними векселями кредитний відділ веде контроль за термінами настання платежів, Для цього на кожне число місяця оформляються відомості в 2-х примір-никах, в яких відображені дані про векселі, що будуть оплачені того ж дня. Відомості звіряються з векселями, що зберігаються в сховищі, один примірник відомості направляється в операційний відділ, другий зали-шається в кредитному відділі (Рис. 4.18).

Відомість

векселів, врахованих (переврахованих),

прийнятих під заставу (перезаставу) із строком оплати

на 200 р.

Рис. 4.18. Форма відомості

Оплата векселів здійснюється безготівковим шляхом згідно з прийнятою в Україні формою роз-рахунків.

Неоплачений у день строку платежу вексель банк наступного дня до 12 години передає нотаріусу (судово-му виконавцю) для о протестування разом з описом, в якому є всі відмітки про осіб, котрі мають зобов'язання за цим векселем, вказана причина опротестування тощо.

Опротестований вексель з відповідним написом про опротестування повертається в банк, останній подає вимогу векселепред*явникові про оплату векселя терміном від трьох до семи днів.

Дії банку за операціями з врахування векселів подано схематично