?????????? ???????????? ? ???????? ???? ?????? ?????????????? ??????????? ?? ?????????? ??????? ? ?????????????? ??????? ?????????? – ?? ???? ?????????? ???? ? ????????? ????? ???????? ???????, ?? ??? ?? ?????????? ?? ???? ????????? ?????? ????????? ? ? ?????? ???? ????????? : ???????????? ?? ??????????? ??????????, ?? ?????????? ?????????? ???????????? ???????? ?? ??? ? ????????? ??????, ?? ??????????? ? ????? ?? ???????????? ?????, - ?? ????? ? ?????? ?? ?????? ??????.

??????? ? ???? ?????? ?????? ?? ???????? ???????? ????. ???? ???? ?????????????? ?????????? ????? ??????, ???????????? ????? ?? ???????? ?????? ?? ???? ????????????????? ??????, ?????????? ?? ?????????? ???????, ?? ??????? ?????????? ??????? ?? ???????? ???????? ????????????????? ???????? ? ?????? ????????? ???????? ??????. ????? ???? ???? ??????????? ??????? ?? ????? ??????, ???????????? ? ????? ?????? ????????? ????? ?? ??????????? ??????? ??????? ?? ???????? ???????? ????????????????? ????????.

?? ????? ???????? ?????? ?? ???????? ???????? ???? ???? ???? ????????????? ???????? ????????, ????? ???????? ???????, ?? ????????? ??? ??????? ????????????? ????? ???????? ?????????? ?????? ????? ?????? ?? ????????. ????? ??????? ???????? ???????? ? ?????????? ??????????? ??????? ????????, ?? ?????? ????????? ???????? ?? ?????? ????? ???? ??????????? ??????.

??????? ?????????, ??? ??????? ??????????? ?????? ???????? ?????? ?????? ?? ??? ??? ???????????? ??????? ?????, ????????? ??????? ? ???? ?????? – ? ????? ???? ???????? ???????, ?? ?????? ????? ?????? ??????????????. ?????? ???????? ???????? ???? ????????? ????????? ?????? ? ????????? ?? ???. ??????? ???? ???????? ???????? ?????? ?? ?????? ????????? ?????? ??? ???????????? ??????? ??? ??? ???????? ??????? ????????, ???? ?? ??? ????? ????? ???? ???????? ???????????, ???????? ?? ?????? ????????? ???????? ?????? ?????.

??? ?? ?????? ? ?????? – ????????????????? ??????, ????????? ????????, ??????? ????????? ? ????????????????? ?????? ?????????? ????????? ????????? ???????. ???? ???????? ?????????, ?????????? ????????? ? ???????? ???? ?? ???????????? ?????? ? ???????, ? ????? ??????????? ?? ?????????? ??????? ??????? ??????? ??????????? ????????.

Контрольні завдання

???????? 1

Вибрати вигідніший варіант депозитного вкладу підприємства «Альфа» в комерційний банк «Бета» (табл. 1), якщо банку пропонує два способи нарахування процентів: перший – нарахування процентів поквартально, другий – щомісячно. Ставки проценту диференційовані в залежності від способу. Нарощування процентів буде враховувати інфляцію шляхом індексації ставки проценту. Підприємство хоче покласти на депозит деяку суму грошей терміном на один квартал (квітень-червень поточного року). Визначити також ефективну ставку операцій по кожному способу та купівельну спроможність накопичених грошових коштів.

Таблиця 1.

№ п.п. | Показники | Одиниці виміру | Дані

1. | Сума строкового депозиту | Тис. грн. | 180

2. | Номінальна річна ставка проценту на депозит при нарахуванні % щоквартально | % | 16

3. | Номінальна річна ставка проценту на депозит при нарахуванні % щомісячно | % | 15

4. | Процент інфляції, що фактично склався в обліковому періоді, щомісячний | % | 3

Розв’язок:

евкл = 180 ???. ???.

??????????? ??????? – 16 % ??????

???????? ??????? – 15 % ??????

???????? – 3 % ????????

?????????: ?????? ???????? – 1,03 ? ??????,

??????? = 15:12 = 1,25 %

?????? ???????? = ? ???????

евкл на кін. терм.= 180000(1+0,01251,03)3 = 1800001,03912 = 187042 (???.)

Купів. спроможність =

????????????: ??????? = 16 : 4 = 4 (%) ? ???????

?????? ???????? = 1,09 ? ???????

евкл на кін. кварт..= 180000(1+ 0,04 1,09) = 180000 1,0436 = 187848 (грн.)

Купів. спроможність =

Висновок: підприємству вигідніше поставити кошти на депозит з поквартальним нарахуванням відсотків, адже сума доходу більша на 806 грн.

???????? 2

Комерційний банк надав виробничому підприємству кредит у відповідній сумі строком до шести місяців на протязі двох періодів:до першого липня та першого серпня поточного року (табл. 2).

Згідно кредитного договору погашення кредиту проводилось шляхом застосування термінових зобов’язань, оформлених так: 25-го числа кожного місяця, починаючи з вересня поточного року повертати основну суму боргу рівними сумами; проценти за користування кредитом сплачувати щомісячно.

Розрахувати потік платежів, які надійдуть банку від позичальника на протязі терміну дії кредитного договору.

Таблиця 2.

№ п.п. | Показники | Одиниці виміру | Дані

1. | Загальна сума кредиту, в тому числі | Тис. грн. | 800

2. | На 1 липня | Тис. грн. | 450

3. | На 1 серпня | Тис. грн. | 350

4. | Ставка проценту за кредит (% річних) | % | 40

Розв’язок.

01.07. – 450 тис. грн.

01.08. – 350 тис. грн. }видача

40 % - річних

Процент = |

Липень | Серпень | Вересень | Жовтень | Листопад | Грудень

Основна сума позики | 200000 грн.

25.09. | 200000 грн.

25.10. | 200000 грн.

25.11. | 200000 грн.

25.12.

Процент за позику | 15287 грн. 67 коп.

31.07. | 27178 грн. 08 коп.

31.08.