для забезпечення кредитів.
Суть четвертої рекомендації складається в наступному: потреби банку в ліквідних коштах і рішення щодо їх розміщення повинні постійно аналізуватися з метою запобігання і надлишку, і дефіциту ліквідних коштів. Зайві ліквідні кошти, що не реінвестуються в той же день, ведуть до втрат прибутків банку, у той час як їхній дефіцит повинний бути швидко ліквідований щоб уникнути несприятливих наслідків поспішних позик або продажів активів, також ведучих до втрат прибутків.
Таким чином, кожний комерційний банк повинний самостійно забезпечувати підтримку своєї ліквідності на заданому рівні на основі як аналізу її стану, що складається на конкретні періоди часу, так і прогнозування результатів діяльності і проведення в наступному науково обгрунтовані економічної політики в області формування статутного капіталу, фондів спеціального призначення і резервів, залучення позикових коштів сторонніх організацій, здійснення активних кредитних операцій.
Додатки
Таблиця
Розрахунок потреби в ліквідних коштах
умовного комерційного банку (у тис. дол.). |
Внески | Зміни
по відношенню-
До минулого- | Зміни в обов'язкових резервах | Позички | Зміни в порівнянні з минулим | Недостача (-) або надлишок (+) ліквідних коштів
місяця | (вихідні рівень 10%) | місяцем, | абсолютна сума | накопичена сума
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7
гр2-гр3-гр5 | сума рядків
Грудень | 10900 | - | - | 7000 | - | - | -
Січень | 10800 | -100 | -10 | 6500 | -500 | +410 | +400
Лютий | 10750 | -50 | -5 | 6490 | -10 | -35 | +375
Березень | 10440 | -310 | -31 | 6400 | -90 | -189 | +186
Квітень | 9900 | -540 | -54 | 6440 | +40 | -526 | -340
Травень | 9840 | -60 | -6 | 6460 | +20 | -74 | -414
Червень | 9810 | -30 | -3 | 6500 | +40 | -67 | -481
Липень | 9720 | -90 | -9 | 6530 | +30 | -111 | -592
Серпень | 9790 | +70 | +7 | 6720 | +190 | -127 | -719
Вересень | 9840 | +50 | +5 | 6800 | +80 | -35 | -754
Жовтень | 9980 | +140 | +14 | 7200 | +400 | -274 | -1028
Листопад | 10500 | +520 | +52 | 7680 | +480 | -12 | -1040
Грудень | 10940 | +440 | +44 | 8040 | +360 | +36 | -1004
Таблиця номер 9
Коефіцієнти ліквідності
Показник | Формула розрахунку | Допуст. значення | Критич. значення
Коефіцієнт миттєвої ліквідності або коефіцієнт поточної ліквідності | ЛА/ОВ100% | min 70 | min 30
Коефіцієнт ліквідності по термінових зобов'язаннях | (ЛА-ОВ)/Ср100% | min 25 | min -50
Генеральний коефіцієнт ліквідності по термінових зобов'язаннях | (ЛА+КВ-ОВ)/Ср100% | min 50 | min 25
Коефіцієнт повної ліквідності або статечної коефіцієнт ліквідності | Ліквідні активи
Залучені кошти
або ЛА/З
Показовий коефіцієнт ліквідності | ЛА/ВБ
Крос-коефіцієнт ліквідності | З/АР
Коефіцієнт короткострокової ліквідності | Активи з терміном менше року
Власного кошти + Зобов'язання по депозитах + Кредити менше року
Коефіцієнт середньострокової ліквідності | Активи з терміном більш року
Власні кошти + Зобов'язання по депозитах + Кредити більш року
Коефіцієнт ліквідності для ресурсів з обмеженою ліквідністю | Заборгованість за позикою до 6 міс. * * 100%
Залучені депозити до 6 міс.
Коефіцієнт ліквідності для ресурсів із середньою ліквідністю | Заборгованість за позикою від 6 міс. до року * 100%
Залучені депозити від 6 міс. до року