ПОДАТКОВА ДЕКЛАРАЦІЯ
З ПОДАТКУ НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ
01 | Звітний (податковий) період
(місяць, квартал)
02 | Платник
(назва — для юридичної особи; прізвище, ім’я, по батькові — для фізичної особи)—
юридична особа | Ідентифікаційний код платника згідно з ЄДРПОУ—
фізична особа | Ідентифікаційний номер платника згідно з ДРФО
03 | Індивідуальний податковий номер
(номер свідоцтва про реєстрацію платника ПДВ)
04 | Адреса, телефон платника
Декларація подається до державної податкової інспекції (адміністрації) в
(район, місто)—
ознака бюджетного відшкодування | відмітка робиться платником при заповненні рядків 24-27 цієї декларації
грн.
№ | Колонка A | Колонка Б
з/п | I. Податкові зобов'язання | Обсяги продажу без урахув.ПДВ | Сума
ПДВ
1 | Операції, що оподатковуються за ставкою 20% (включаючи транзитні послуги згідно з абзацом третім пункту 6.2.4, надання послуг згідно з останнім абзацом пункту 6.2.2 та абзацом другим пункту 6.2.4 статті 6 Закону), крім операцій із ввезення імпортних товарів, податок на додану вартість за які сплачується митним органам при розмитненні—
з них товарообмінні (бартерні) операції
2 | Операції, що оподатковуються за ставкою 0% | х | х
а) експортні операції | 0—
з них товарообмінні (бартерні) операції | 0
б) інші операції, що оподатковуються за нульовою ставкою | 0
3 | Операції, що не є об'єктом оподаткування (п.3.2 ст.3 Закону) | х
4 | Операції, які звільнені від оподаткування (ст.5 Закону, інші нормативно-правові акти) | х
5 | Загальний обсяг продажу
(Сума значень з 1-го по 4-й рядки колонки A) | х—
з них товарообмінні (бартерні) операції | х
6 | Обсяг товарів, ввезених (пересланих) на митну територію України протягом звітного періоду, сплату ПДВ за які було відстрочено шляхом оформлення податкового векселя (п.11.5 ст.11 Закону)
Термін погашення податкового векселя (вказати дату, додати перелік)
7 | Роботи (послуги), отримані від нерезидента (останній абзац п.4.3 ст.4 Закону), та готова продукція, виготовлена з давальницької сировини нерезидента, що реалізується на території України (п. 4.4 ст. 4 Закону)
8 | Коригування на основі попередніх звітних періодів (— чи +)
У разі заповнення цієї графи є обов’язковим подання додатка 2 до декларації | (— чи +)
9 | Всього податкових зобов’язань
(Сума значень рядків (1+6+7+8(— чи +) колонки Б) | х
Колонка A | Колонка Б
№
з/п |
II. Податковий кредит | Обсяги придбання без урахування ПДВ | Дозволений податковий кредит
10 | Придбані з податком на додану вартість на митній території України товари (роботи, послуги), вартість яких включається до складу валових витрат виробництва (обігу), та основні фонди й нематеріальні активи, які підлягають амортизації: |
х |
х
a) для здійснення операцій, які підлягають оподаткуванню
б) для здійснення операцій, які не підлягають оподаткуванню (п.3.2 ст.3 Закону) або/та звільнені від оподаткування (ст.5 Закону, інші нормативно-правові акти) |
х
11 | Придбані без податку на додану вартість на митній території України товари (роботи, послуги), вартість яких включається до складу валових витрат виробництва (обігу), та основні фонди й нематеріальні активи, які підлягають амортизації: |
х |
х
a) для здійснення операцій, які підлягають оподаткуванню | х
б) для здійснення операцій, які не підлягають оподаткуванню (п.3.2 ст.3 Закону) або/та звільнені від оподаткування (ст.5 Закону, інші нормативно-правові акти) |
х
12 | Імпортовані товари (роботи, послуги), вартість яких включається до складу валових витрат виробництва (обігу), та основні фонди й нематеріальні активи, які підлягають амортизації (для здійснення операцій, які підлягають оподаткуванню, включаючи й операції, що оподатковуються за нульовою ставкою): |
х |
х
a) ПДВ, сплачений митним органам
б) податкові векселі, погашені в попередньому звітному періоді або в поточному звітному періоді за умови дострокової їх оплати, що дають право на збільшення податкового кредиту в поточному звітному періоді |
х
в) звільнені від ПДВ (пп.5.1, 5.3 та 5.5 ст.5 Закону, інші нормативно-правові акти) | х
г) роботи (послуги), отримані від нерезидента
13 | Імпортовані товари (роботи, послуги), вартість яких включається до складу валових витрат виробництва (обігу), та основні фонди й нематеріальні активи, які підлягають амортизації [(для здійснення операцій, які не підлягають оподаткуванню (п.3.2 ст.3 Закону) або/та звільнені від оподаткування (ст.5 Закону, інші нормативно-правові акти)]: |
х |
х
a) ПДВ, сплачений митним органам | х
б) звільнені від ПДВ (пп.5.1, 5.3 та 5.5 ст.5 Закону, інші нормативно-правові акти) | х
в) роботи (послуги), отримані від нерезидента | х
14 | Придбані з податком на додану вартість товари (роботи, послуги), вартість яких не включається до складу валових витрат виробництва (обігу), та основні фонди й нематеріальні активи, які не підлягають амортизації: |
х |
х
а) на митній території України | х
б) ввезені (переслані) із-за меж митної території України | х
в) роботи (послуги), отримані від нерезидента | х
15 | Придбані без податку на додану вартість (вітчизняні та імпортні) товари (роботи, послуги), вартість яких не включається
до складу валових витрат виробництва (обігу), та основні фонди й нематеріальні активи, які не підлягають амортизації: |
х |
х
а) на митній території України | х
б) ввезені (переслані) із-за меж митної території України | х
в) роботи (послуги), отримані від нерезидента
16 | Коригування перенарахованого (—) та недонарахованого (+) податкового кредиту за попередній звітний період.
У разі заповнення цієї графи є обов’язковим подання додатка 2 до декларації |
х |
(— чи +)
17 | Всього податкового кредиту
(Сума значень рядків (10a+12a+12б+12в+16(— чи +) колонки Б) |
х
III. Розрахунки з бюджетом за звітний період | Колонка A | Колонка Б
18 | Чиста сума зобов'язань з ПДВ у поточному звітному періоді
(відняти значення рядка 17 від 9-го): | х | х
а) позитивне значення