Інше Форма проведення одноразового перерахунку для торговельної, оптово-збутової та посередницької діяльності

Інше - Форма проведення одноразового перерахунку для торговельної, оптово-збутової та посередницької діяльності

Узгоджено:

_____________________

Міністерство фінансів України

Відмітка про одержання:

(вхідний №, дата, штамп ДПА) | Затверджено

наказом ДПА України

від 18.11.97 р. № 419

Форма проведення одноразового перерахунку

для торговельної, оптово-збутової та посередницької діяльності

за ________________ 199_ року

звітний (податковий) період

02 |

Платник

(назва — для юридичної особи; прізвище, ім’я, по-батькові — для фізичної особи)—

юридична особа | Ідентифікаційний код платника згідно з ЕДРПОУ—

фізична особа | Ідентифікаційний код платника згідно з ДРФО

03 | Індивідуальний податковий номер

(номер свідоцтва про реєстрацію платника ПДВ)

04 | Адреса, телефон платника

грн.

І. Розрахунок збільшення податкових зобов’язань

№ | Залишок станом на 01.__.9_ р. | Оплачено в звітному періоді | Залишок станом на 01.__.9_ р.

п/п | Всього

з ПДВ |

ПДВ | Всього з ПДВ |

ПДВ

1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8

1. | Товари, відвантажені покупцям до 01.10.97 р., але не оплачені ними, всього:

в тому числі:—

оподатковувані згідно з Декретом—

звільнені від оподаткування згідно з Декретом (крім експорту), з них:

вартість без націнки | Х | Х | Х

націнка—

експортні операції

2. | Товари, передані до 01.10.97 р. на умовах комісії (консигнації), але за які не отримано оплату, всього:

в тому числі:—

оподатковувані згідно з Декретом—

звільнені від оподаткування згідно з Декретом, з них:

вартість без націнки | Х | Х | Х

націнка

3. | Всього по розділу І

(рядок 1 + рядок 2) |

Х |

ІІ. Розрахунок зменшення податкових зобов’язань

№ | Залишок станом на 01.__.9_ р. | Зменшення податкових зобов’язань звітного періоду | Залишок станом на 01.__.9_ р.

п/п | Всього з ПДВ |

ПДВ |

ПДВ

1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6

4. | ПДВ, сплачений постачальникам до 01.10.97 р. у зв’язку з придбанням товарів (за даними інвентаризації), крім товарів, звільнених від оподаткування, всього: |

з них:

а) по товарних залишках на 01.10.97р. |

Х |

б) по товарах, відвантажених до 01.10.97 р., але не оплачених покупцями |

Х |

в) по товарах, переданих платником на комісію до 01.10.97 р. |

Х |

5. | Сума перевищення ПДВ, яка повинна була враховуватися у разі зменшення платежів в наступних звітних періодах (рядок 6 декларації за вересень 1997р.) |

Х |

6. | Частка суми ПДВ, яка зараховується рівними частками у зменшення податкових зобов’язань |

7. | Всього по розділу ІІ

(рядок 4 + рядок 6) |

Х |

значення графи 4 рядка 6 дорівнює значенню графи 4 рядка 5 в жовтні 1997 року, в наступних звітних періодах рівне значенню графи 6 рядка 6 попереднього звітного періоду;

значення графи 5 рядка 6 визначається як 1/15 від значення графи 4 рядка 5 (або 1/5, якщо платник має щоквартальний звітний період);

значення графи 6 ряда 6 — це різниця граф 4 та 5 рядка 6.

ІІІ. Збільшення податкового кредиту

№ | Залишок станом на 01.__.9_ р. | Оплачено в звітному періоді | Залишок станом на 01.__.9_ р.

п/п | Всього з ПДВ |

ПДВ | Всього з ПДВ |

ПДВ

1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8

8. | ПДВ, нарахований до 01.10.97 р., у зв’язку з придбанням товарів і не оплачений станом на 01.10.97 р. (за даними інвентаризації), крім товарів, звільнених від оподаткування, всього:

а) по товарних залишках

б) по товарах, відвантажених до 01.10.97 р., але не оплачених покупцями

в) по товарах, переданих платником на комісію до 01.10.97 р.

9. | Сплачена (нарахована) сума ПДВ по основних фондах, придбаних та не введених в експлуатацію до 01.10.97 р.

10. | Сума ПДВ, сплачена в звітному періоді в зв’язку з придбанням товарів, відвантажених на експорт до 01.10.97р., і оплата в іноземній валюті за таке відвантаження відбулася після 01.10.97р. *

11. | Всього по розділу ІІІ

(рядок 8 + рядок 9 + рядок 10) |

Х |

ІV. Податкові зобов’язання звітного періоду

№ п/п |

Сума ПДВ

12. | Сума ПДВ, яка збільшує податкові зобов’язання

(графа 6 рядка 3 розділу І) | +

13. | Сума ПДВ, яка зменшує податкові зобов’язання

(графа 5 рядка 7 розділу ІІ)—

14. | Сума ПДВ, яка враховується при визначенні податкових зобов’язань (рядок 19 розрахунку попереднього звітного періоду)—

15. | Податкові зобов’язання звітного періоду по даному розрахунку

(рядок 12 — рядок 13 — рядок 14):

а) позитивне значення: | +

б) від’ємне значення:—

16. | Довідково: податкові зобов’язання з податкової декларації даного звітного періоду (рядок 23а податкової декларації)

17. | Підлягає нарахуванню за результатами перерахунку у звітному періоді

(позитивне значення рядка 15, рядок 15а) |

18. | Підлягає зменшенню за результатами перерахунку у звітному періоді

(від’ємне значення рядка 15 (рядок 15б), в межах значення рядка 16)—

19. | Сума ПДВ, яка враховується при визначенні податкових зобов’язань наступного звітного періоду (від’ємне значення рядка 15 (рядок 15б), яке перевищує значення рядка 16 і не підлягає зменшенню за результатами перерахунку в рядку 18), в наступному звітному періоді вказується в рядку 14)

20. | Крім того, підлягає зменшенню за результатами перерахунку у звітному періоді, незалежно від значення рядка 17 чи 18 (рядок 11 розділу ІІІ)—

21. | За результатами перерахунку по особовому рахунку платника:

а) підлягає нарахуванню

(позитивне значення різниці (рядок 17 — рядок 20))

б) підлягає зменшенню

(від’ємна різниця (рядок 17 — рядок 20) або від’ємне значення суми рядків (рядок 18 + рядок 20)

Дата подання перерахунку |

Наведена інформація є вірною.

Директор

(підпис) | (прізвище)

Бухгалтер | М.П.

(підпис) | (прізвище)

Платник ПДВ

(для фізичної особи платника

Сторінки: 1 2