Узгоджено:
_____________________
Міністерство фінансів України
Відмітка про одержання:
(вхідний №, дата, штамп ДПА) | Затверджено
наказом ДПА України
від 18.11.97 р. № 419
Форма проведення одноразового перерахунку
для торговельної, оптово-збутової та посередницької діяльності
за ________________ 199_ року
звітний (податковий) період
02 |
Платник
(назва — для юридичної особи; прізвище, ім’я, по-батькові — для фізичної особи)—
юридична особа | Ідентифікаційний код платника згідно з ЕДРПОУ—
фізична особа | Ідентифікаційний код платника згідно з ДРФО
03 | Індивідуальний податковий номер
(номер свідоцтва про реєстрацію платника ПДВ)
04 | Адреса, телефон платника
грн.
І. Розрахунок збільшення податкових зобов’язань
№ | Залишок станом на 01.__.9_ р. | Оплачено в звітному періоді | Залишок станом на 01.__.9_ р.
п/п | Всього
з ПДВ |
ПДВ | Всього з ПДВ |
ПДВ | Всього з ПДВ |
ПДВ
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8
1. | Товари, відвантажені покупцям до 01.10.97 р., але не оплачені ними, всього:
в тому числі:—
оподатковувані згідно з Декретом—
звільнені від оподаткування згідно з Декретом (крім експорту), з них:
вартість без націнки | Х | Х | Х
націнка—
експортні операції
2. | Товари, передані до 01.10.97 р. на умовах комісії (консигнації), але за які не отримано оплату, всього:
в тому числі:—
оподатковувані згідно з Декретом—
звільнені від оподаткування згідно з Декретом, з них:
вартість без націнки | Х | Х | Х
націнка
3. | Всього по розділу І
(рядок 1 + рядок 2) |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х
ІІ. Розрахунок зменшення податкових зобов’язань
№ | Залишок станом на 01.__.9_ р. | Зменшення податкових зобов’язань звітного періоду | Залишок станом на 01.__.9_ р.
п/п | Всього з ПДВ |
ПДВ |
ПДВ |
ПДВ
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6
4. | ПДВ, сплачений постачальникам до 01.10.97 р. у зв’язку з придбанням товарів (за даними інвентаризації), крім товарів, звільнених від оподаткування, всього: |
Х
з них:
а) по товарних залишках на 01.10.97р. |
Х |
Х
б) по товарах, відвантажених до 01.10.97 р., але не оплачених покупцями |
Х |
Х
в) по товарах, переданих платником на комісію до 01.10.97 р. |
Х |
Х
5. | Сума перевищення ПДВ, яка повинна була враховуватися у разі зменшення платежів в наступних звітних періодах (рядок 6 декларації за вересень 1997р.) |
Х |
Х |
Х
6. | Частка суми ПДВ, яка зараховується рівними частками у зменшення податкових зобов’язань |
Х
7. | Всього по розділу ІІ
(рядок 4 + рядок 6) |
Х |
Х |
Х
значення графи 4 рядка 6 дорівнює значенню графи 4 рядка 5 в жовтні 1997 року, в наступних звітних періодах рівне значенню графи 6 рядка 6 попереднього звітного періоду;
значення графи 5 рядка 6 визначається як 1/15 від значення графи 4 рядка 5 (або 1/5, якщо платник має щоквартальний звітний період);
значення графи 6 ряда 6 — це різниця граф 4 та 5 рядка 6.
ІІІ. Збільшення податкового кредиту
№ | Залишок станом на 01.__.9_ р. | Оплачено в звітному періоді | Залишок станом на 01.__.9_ р.
п/п | Всього з ПДВ |
ПДВ | Всього з ПДВ |
ПДВ | Всього з ПДВ |
ПДВ
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8
8. | ПДВ, нарахований до 01.10.97 р., у зв’язку з придбанням товарів і не оплачений станом на 01.10.97 р. (за даними інвентаризації), крім товарів, звільнених від оподаткування, всього:
а) по товарних залишках
б) по товарах, відвантажених до 01.10.97 р., але не оплачених покупцями
в) по товарах, переданих платником на комісію до 01.10.97 р.
9. | Сплачена (нарахована) сума ПДВ по основних фондах, придбаних та не введених в експлуатацію до 01.10.97 р.
10. | Сума ПДВ, сплачена в звітному періоді в зв’язку з придбанням товарів, відвантажених на експорт до 01.10.97р., і оплата в іноземній валюті за таке відвантаження відбулася після 01.10.97р. *
11. | Всього по розділу ІІІ
(рядок 8 + рядок 9 + рядок 10) |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х
ІV. Податкові зобов’язання звітного періоду
№ п/п |
Сума ПДВ
12. | Сума ПДВ, яка збільшує податкові зобов’язання
(графа 6 рядка 3 розділу І) | +
13. | Сума ПДВ, яка зменшує податкові зобов’язання
(графа 5 рядка 7 розділу ІІ)—
14. | Сума ПДВ, яка враховується при визначенні податкових зобов’язань (рядок 19 розрахунку попереднього звітного періоду)—
15. | Податкові зобов’язання звітного періоду по даному розрахунку
(рядок 12 — рядок 13 — рядок 14):
а) позитивне значення: | +
б) від’ємне значення:—
16. | Довідково: податкові зобов’язання з податкової декларації даного звітного періоду (рядок 23а податкової декларації)
17. | Підлягає нарахуванню за результатами перерахунку у звітному періоді
(позитивне значення рядка 15, рядок 15а) |
+
18. | Підлягає зменшенню за результатами перерахунку у звітному періоді
(від’ємне значення рядка 15 (рядок 15б), в межах значення рядка 16)—
19. | Сума ПДВ, яка враховується при визначенні податкових зобов’язань наступного звітного періоду (від’ємне значення рядка 15 (рядок 15б), яке перевищує значення рядка 16 і не підлягає зменшенню за результатами перерахунку в рядку 18), в наступному звітному періоді вказується в рядку 14)
20. | Крім того, підлягає зменшенню за результатами перерахунку у звітному періоді, незалежно від значення рядка 17 чи 18 (рядок 11 розділу ІІІ)—
21. | За результатами перерахунку по особовому рахунку платника:
а) підлягає нарахуванню
(позитивне значення різниці (рядок 17 — рядок 20))
б) підлягає зменшенню
(від’ємна різниця (рядок 17 — рядок 20) або від’ємне значення суми рядків (рядок 18 + рядок 20)
Дата подання перерахунку |
Наведена інформація є вірною.
Директор
(підпис) | (прізвище)
Бухгалтер | М.П.
(підпис) | (прізвище)
Платник ПДВ
(для фізичної особи платника
