Резерв майбутніх періодів 19000

Готова продукція 20000

Каса 1000

Короткотермінові позики 12000

З/п 20000

Р/р 30000

Журнал реєстрації господарських операцій

№ п/п | Зміст господарських операцій | Проведення | Тип | Сума

Дт | Кт

1. | Відпущено із складу у виробництво запасні частини. | 23 | 27 | І | 1000

2. | Погашено з р/р короткотермінові позики | 60 | 31 | IV | 12000

3. | Видано з каси позику робітнику. | 16 | 30 | І | 500

4. | Проведено відрахування в резерв оплату відпусток | 23 | 47 | ІІІ | 1000

5. | Повернення із виробництва невикористані запасні частини | 207 | 23 | І | 150

6. | Зарах. резервів нарахування з/п за час відпусток | 47 | 66 | ІІ | 700

7. | Відпущена із в-ва і оприбуткована на складі готова продукція | 26 | 23 | І | 8200

8. | Надійшли запасні частини від підзвітної особи | 207 | 63 | ІІІ | 130

Актив | Сума | Пасив | Сума

Основні засоби | 50000 | Статутний капітал | 65000

Виробництво | 10000 | Резерви майбутніх періодів | 19000

Запасні частини | 5000 | Короткотермінові позики | 12000

Готова продукція | 20000 | З/п | 20000

Каса | 1000

Р/р | 30000

Баланс | 116000 | Баланс | 116000

Шифр | Назва | Сальдо на початок | Обороти | Сальдо на кінець

Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт

10 | Основні засоби | 50000 | 50000

40 | Статутний капіталаппплплплп | 65000 | 65000

23 | Виробництво | 10000 | 2000 | 8350 | 3650

207 | Запасні частини | 5000 | 280 | 1000 | 4280

47 | Резерв майбутніх періодів | 19000 | 700 | 1000 | 19300

26 | Готова продукція | 20000 | 8200 | 28200

30 | Каса | 1000 | 500 | 500

60 | Короткотермінові позички | 12000 | 12000

66 | З/п | 20000 | 700 | 20700

31 | Р/р | 30000 | 12000 | 18000

16 | Дебіторська заборгованість | 500 | 500

63 | Розрахунки з постачальниками | 130 | 130

Разом | 116000 | 116000 | 13680 | 23680 | 105130 | 105130