Початково пропонується поточна дата. Якщо ви є платником ПДВ, переконайтесь, що в "Константах" роздiлу "Операцiї" головного меню у вас проти ПДВ проставлена ставка 20. Це потрiбно тiльки на перших кроках роботи з програмою, надалi ви точно будете пам'ятати, якi константи вами встановленi.

Перша графа табличної частини документа - це номер лiнiйки, який автоматично проставляється програмою.

У другiй графi початково пропонується рахунок 62.04 "Розрахунки з покупцями i замовниками" як найпоширеніший в банкiвськiй виписцi. Змiнити номер субрахунка можна безпосереднiм набором з клавiатури або, натискаючи клавiшу F4 , можна викликати план рахункiв i вже з нього вибрати. Пiдтвердження заповнення поля в створюваному документi здiйснюється натисканням “Enter”

Якщо вибраний вами рахунок мiс-тить аналiтику, то в наступнiй графi програма запропонує її вибрати, показавши в окремому вiкнi вiдповiдний список субконто, якщо нi, то ви це поле пропускаєте, натискаючи “Enter”

Далi ви заповнюєте графу "Видаток" при витрачаннi коштiв чи графу "Надходження" при отриманнi коштiв, при цьому вказуєте повну суму. У графi "Змiст операцiї" записуєте необхiдну вам iнформацiю - саме вона з'явиться в журналi операцiй як опис проводок. При заповненнi графи "Вид платежу" вам у будь-якому випадку буде запропоноване окреме вiкно зi списком субконто "Вид операцiї", з якого ви маєте вибрати вид вашої операцiї, i уникнути цього не вдасться.

Цей вибiр важливий, тому не намагайтесь "надурити" програму!

Не лякайтесь. Отримуючи чи вiдправляючи грошi, ви вже знаєте, чи це вашi доходи, чи витрати, як вони спiввiдносяться з iснуючою системою оподаткування. Ви ж цим займаєтесь з першого дня роботи бухгалтером, може, просто називаєте по-iншому.

У "1С:Бухгалтерiя" ПРОФ 6.0 українська версiя вiд компанiї "ДИСК" запропонована така класифiкацiя всiх ваших господарських операцiй.

Валовi доходи - це доходи, якi ви вважаєте валовими вiдповiдно до Закону України "Про оподаткування прибутку пiдприємств", i вся вiдповiдальнiсть щодо їх визначення лягає саме на вас. При цьому в графi "Рахунок облiку" необхiдно буде вказати субрахунок рахунка 48, що вiдноситься до цих доходiв (нумерацiя субрахункiв запропонована вiдповiдно до лiнiйок декларацiї про прибуток). Початково пропонується 48.А1 - "Доходи вiд реалiзацiї товарiв, робiт, послуг".

При такому виборi виду операцiї програмою виконуються такі дiї:

- по-перше, визначається, яка це подiя з точки зору оподаткування: перша чи друга, для чого перевiряється сальдо розрахункiв з контрагентом-покупцем; якщо воно не дебiтове (нульове або кредитове), то отримання грошей є першою подiєю, якщо воно дебiтове, то саме в цiй частинi отримання грошей є другою подiєю; та частина суми, яка перевищує дебiтове сальдо, буде iнтерпретована як перша подiя;

- по-друге, на пiдставi визначеного вище формуються проводки. Якщо це перша подiя, то транзитом через вибраний субрахунок рахунка 48 прописується прихiд грошей, наприклад:

Дт 51.01 Кт 48.А1;

Дт 48.А1 Кт 62.04,

а також Дт 67.01 Кт 68.02,

де вiдображається податкове зобов'язання з ПДВ, сума якого проставлена в останнiй графi банкiвської виписки.

Якщо ж це не перша подія, то

Дт 51.01 Кт 62.04.

Якщо прихiд грошей є частково другою подiєю, а частково - першою, то вiдповiдно до сальдо розрахункiв сума так i вiдобразиться двома блоками проводок. Бачите, як розумна програма полегшує ваше життя.

Валовi доходи облiковуються на 48 разом з ПДВ вiдповiдно до рекомендацiй Мiнфiну №168 вiд 04.08.97 р. Декларацiя про прибуток, запропонована програмою, заповнюється з вiдкиданням сум ПДВ. Заповнення граф Декларацiї залежить тiльки вiд вас: як ви визначите вид валових доходiв i витрат i на який рахунок ви їх запишете, так вони i вiдобразяться в декларацiї.

Валовi витрати - це тi витрати, якi за змiстом ви саме такими вважаєте вiдповiдно до Закону України "Про оподаткування прибутку пiдприємств". I ще бiльша вiдповiдальнiсть, нiж з валовими доходами, щодо їх визначення лягає на вас. У графi "Рахунок облiку" вибирається потрiбний субрахунок, що поiменований вiдповiдно до лiнiйок декларацiї про податок на прибуток, з вказанням у наступнiй графi аналiтики цих валових витрат. Початково пропонується 18.Ж1 "Придбання матерiальних цiнностей". За аналогiєю з валовими доходами для валових витрат теж визначається перша подiя, для якої робляться проводки, наприклад:

Дт 60.01 Кт 18.Ж1,

Дт 18.Ж1 Кт 51.01 - собiвартiсть

без ПДВ;

Дт 60.01 Кт 51.01 - величина

ПДВ;

Дт 68.02 Кт 67.02 - податковий кредит.

Програма реєструє ваше право на податковий кредит незалежно вiд наявностi у вас паперової податкової накладної. Якщо її немає, то податковий кредит необхiдно сторнувати ручною проводкою.

Дт 68.02 Кт 67.02 - сума ПДВ зi знаком "мінус".

Друга подiя для валових витрат вiдображається однiєю проводкою, наприклад, такою:

Дт 60.01 Кт 51.01.

Не видаляйте проводки, сформованi документом, бо при перерахунку пiдсумкiв у кiнцi звiтного перiоду (а це обов'язкова процедура у випадку внесення документiв не в хронологiчному порядку) документи перепроводяться i знову формують всi вiдповiднi до iнформацiї в документi проводки!!! Для внесення коректив вводiть додаткову ручну проводку!!!

Повернення валовi витрати сторно застосовується у випадку повернення вашим контрагентом-постачальником ранiше проплачених йому грошей, якi були класифiкованi як валовi витрати.

Повернення валовi доходи сторно застосовується при поверненнi вами грошей вашому покупцевi.

ПДВ з прибутку або точнiше її слід було б назвати просто "З прибутку",- це всi тi видатки, що ви здiйснюєте за рахунок прибутку, тому що їх неможливо класифiкувати саме як валовi витрати; при цьому у вас не робиться перевiрка на наявнiсть першої подiї, також не виникає податкового кредиту з ПДВ, а