У картці зі зразками підписів та печатки вказується номер ко-респондентського рахунка, а також проставляється ідентифіка-ційний код власника рахунка.

За браком печатки (у процесі створення банку, у зв'язку з ре-організацією, зміною найменування чи підпорядкованості, втра-тою печатки тощо) керівник (або вповноважена ним особа) тери-торіального управління НБУ на підставі відповідного звернення визначає власникові кореспондентського рахунка термін для ви-готовлення печатки.

У разі переоформлення кореспондентського рахунка у зв'язку з реорганізацією, зміною назви, форми власності банку подають-ся такі самі документи, що й за відкриття рахунка (номер корес-пондентського рахунка та код банку залишаються без змін) [26].

Кореспондентський рахунок банку закривається на підставі:

рішення Національного банку України про ліквідацію банку;

рішення арбітражного суду про ліквідацію банку чи визнання його банкрутом;

рішення загальних зборів акціонерів (засновників) банку про реорганізацію чи ліквідацію.

У разі закриття кореспондентського рахунка територіальне управління НБУ повідомляє про це податкову інспекцію, на те-риторії якої розміщений банк.

За закриття кореспондентського рахунка залишок коштів на цьому рахунку попередньо має бути переказаний на рахунок, ви-значений відповідно до чинного законодавства та нормативно-правових актів НБУ (залежно від підстави для закриття корес-пондентського рахунка) [16].

Національний банк України здійснює контроль за додержанням банками банківського законодавства та нормативних актів, що регламентують порядок проведення міжбанківських розрахунків.

Виконані банком протягом операційного дня операції за міжбанківськими розрахунками мають бути відображені того самого дня на його кореспондентському рахунку як у балансі банку, так і в балансі територіального управління НБУ.

Кореспондентський рахунок відображає міжбанківські розра-хунки, які здійснюються через систему електронних платежів. От-же, територіальне управління НБУ надає весь комплекс послуг з розрахунково-касового обслуговування з доручення і коштом бан-ку. У договорі про встановлення кореспондентських відносин обумовлюється порядок обслуговування кореспондентського рахунка, права та обов'язки сторін, відповідальність сторін, порядок розра-хунків, порядок змін у договорі та розірвання його тощо.

Усі банківські установи, зареєстровані НБУ, мають бути включені до довідника банківських установ України. Для цього територіальне управління НБУ, що обслуговує банк, надсилає за-собами системи ЕП департаменту інформатизації НБУ такі рекві-зити: повну та скорочену назву банку; повну поштову адресу; на-зву та код району міста; прізвища та телефони керівників; номер факсу: дату і номер реєстрації; ідентифікаційний код; форму вла-сності; номер кореспондентського рахунка.

На підставі цієї інформації обчислюється код банку, визначає-ться електронний ідентифікатор банку для роботи в СЕП та із за-собами системи електронної пошти, а також адреса вузла систе-ми ЕП, за якою має обслуговуватися банк [4].

Крім розрахунків через кореспондентський рахунок у територіальному управлінні Національного банку бан-ки можуть встановлювати кореспондентські відносини між со-бою для здійснення платежів і розрахунків за взаємним доручен-ням. Кореспондентські відносини є договірними.

Банки, які встановили між собою кореспондентські відносини, називають банками-кореспондентами.

Якщо банк відкриває рахунок банку-кореспонденту, то такий рахунок має назву «Лоро». Рахунок даного банку в банку-кореспонденті називається рахунком «Ностро». Рахунок «Ностро» од-ного банку є рахунком «Лоро» для банку-кореспондента.

Система електронних платежів дає можливість проводити розрахунки протягом одного робочого дня і її учасниками є всі банки. У цьому зв'язку кореспондентські відносини між банками доцільно встановлювати лише в окремих випадках. Наприклад:

для здійснення операцій, пов'язаних з купівлею та продажем валютних коштів на міжбанківській валютній біржі;

для розрахунків між клієнтами банків за операціями, що ма-ють постійний характер.

Порядок відкриття та режим функціонування коррахунка од-ного банку в іншому визначається угодою між ними. Відкриваю-чи рахунок «Лоро», банк-кореспондент протягом трьох днів по-винен повідомити те територіальне управління Національного банку України, в якому відкрито кореспондентський рахунок цього банку.

Для відкриття кореспондентського рахунка банк-кореспон-дент подає цілий пакет документів: заяву на відкриття рахунка; нотаріально засвідчені копії статуту та банківської ліцензії; карт-ку зі зразками підписів та відбитком печатки.

Банки-кореспонденти за домовленістю сторін вибирають спо-сіб розрахунків, визнаний НБУ, а також засоби зв'язку для пере-давання розрахункових документів та повідомлень, при цьому обов'язковою умовою є збереження цілісності та конфіденційно-сті інформації.

Якщо банк через будь-які причини не може виконати розра-хунковий документ банку-кореспондента, то він повідомляє про це банк-кореспондент не пізніше наступного робочого дня після отримання розрахункового документа. |

Кореспондентські відносини

Між комерційними банками та НБУ | Між двома комерційними банками

Кореспондентський

рахунок комерційного

банку в НБУ |

Кореспондентський ра-хунок, що його відкриває комерційний банк банкові-кореспонденту: рахунок Лоро | Кореспондентський ра-хунок, що його відкриває комерційний банк у банку-кореспонденті: рахунок Ностро

Рис.1. Схема реалізації кореспондентських відносин між банками

Схема реалізації кореспондентських відносин між банківськими установами України має такий вигляд (рис. 1) [19].

1.2 Технологія реалізації міжбанківських розрахунків через систему електронних платежів (СЕП) НБУ

Міжбанківські розрахунки - це система безготівкових розрахунків за грошовими вимогами і зобов'язаннями, що виникають між банків-ськими установами чи клієнтами банків у процесі їхньої діяльності.

Необхідною умовою для проведення міжбанківських розрахун-ків є встановлення між банками кореспондентських відносин.

Порядок здійснення міжбанківських розрахунків в Україні рег-ламентується Інструкцією про міжбанківські розрахунки в Украї-ні, затвердженою постановою Правління НБУ від 27.12.1999 р. № 621 (зі змінами і доповненнями).

Міжбанківські розрахунки можуть здійснюватися:

Усі міжбанківські розрахунки в Україні здійснюються в елект-ронній формі[22].

Електронні міжбанківські розрахунки - це розрахунки із засто-суванням електронних засобів передавання, оброблення, прийман-ня та захисту інформації про рух коштів. Їх основою є електронний розрахунковий документ.

Електронний розрахунковий документ - це документ на пере-каз, сформований банком на підставі розрахункових документів банку, клієнтів, документів на переказ готівки, доручень на дого-вірне списання, та представлений у формі електронних даних, що містять відповідні реквізити документа,