1. Питома вага МБК від загального обсягу зобов'язань банку:

МБК отримані

К1 = МБК отримані / Зобов’язання, всього.

Оптимальне значення цього коефіцієнта має бути 0,25—0,40.

Даний коефіцієнт характеризує ступінь мінімізації ризику стійкості ресурсної бази або її витратності. Значення коефіцієнта 0,25 забезпечує мінімізацію витрат. Значення коефіцієнта 0,40 забезпечує мінімізацію ризику стійкості.

2. Питома вага МБК, отриманих у валюті балансу, тобто в усіх джерелах:

К2 = МБК отримані / Валюта балансу.

Оптимальне значення даного коефіцієнта має бути 0,2—0,35. Додатково може розраховуватись коефіцієнт відношення МБК до статутного капіталу.

К3 = МБК отримані / Статутний каптал.

Значення даного коефіцієнта не повинне перевищувати 6 разів статутний капітал, або 600 %.

Висока питома вага МБК, отриманих у банківських ресурсах, свідчить про те, що в банку існують великі резерви підвищення рівня дохідності банківських операцій. Крім того, зростаюча за-лежність від великих міжбанківських кредитів не може бути оха-рактеризована позитивно, оскільки диверсифікація ресурсів, що залучаються, зміцнює ліквідність банку, а міжбанківський кредит не сприяє диверсифікації. Рекомендований рівень частки МБК у ресурсній базі банку — 20—25 %.

Проте в сучасних умовах, коли залучення строкових депозитів підприємств ускладнено внаслідок високих темпів зростання ін-фляції, багато банків вимушені збільшувати частку цього виду ресурсів до 40 % і більше [26].

Використовуючи дані табл. 2.1, розглянемо активність банку щодо залучення міжбанківських кредитів.

Таблиця 2.1

Аналіз активності залучення банком міжбанківських кредитів та депозитів

Показники | 2003 р. | 2004 р. | 2005 р. | Відхилення 2004-2003 | Відхилення 2005-2004

1. Загальна сума отриманих міжбанківських кредитів | 122840 | 181805 | 195908 | 58965 | 14103

2. Загальний обсяг зобовязань банку | 376925 | 580195 | 720136 | 203270 | 139941

3.Капітал банку, всього | 62703 | 102029 | 139512 | 39326 | 37483

У тому числі статутний капітал | 33703 | 33703 | 33703 | 0 | 0

4. Валюта балансу | 439628 | 682224 | 800167 | 242596 | 302943

5.Частка МБК у загальному обсязі зобовязань, % | 32,6 | 31,3 | 27,2 | -1,3 | -4,1

6.Частка МБК у валюті балансу, % | 27,9 | 26,6 | 24,5 | -1,3 | -2,1

7. Відношення МБК до статутного капіталу, разів | 3,6 | 5,4 | 5,8 | 1,8 | 0,4

З наведених даних видно, що залежність банку від зовнішніх джерел кредитування має тенденцію до зниження. Так, частка МБК у загальних зобов'язаннях зменшилась із 32,6 до 27,2 %. Відповідно зменшилась і частка МБК у валюті балансу з 27,9 до 26,6 % у 2004 році порівняно з 2003 роком, та з 26,6 % до 24,5 % у 2005 році порівняно з 2004 роком, тобто на 1,3 % та 2,1 % відповідно. Така залежність банку від інших банків не є критичною і відповідає загальноприйнятим критеріям. Обсяг МБК переважав обсяг статутного капіталу (враховуючи його незмінність) відповід-но у 3,6; 5,4 і 5,8 раза, що відповідає допустимим розмірам.

Після визначення місця міжбанківських кредитів у загальних джерелах фінансування банківської діяльності необхідно проана-лізувати структуру міжбанківських кредитів і депозитів.

Як свідчать дані табл. 2.2, у загальній структурі міжбанківсь-ких зобов'язань у 2003 р. найбільшу частку становили коротко-строкові міжбанківські кредити — 54 837 тис. грн, що становило 44,6 % від загальної суми міжбанківських зобов'язань, та дов-гострокові кредити НБУ, виділені під цільові програми, — 44 427 тис. грн (36,2 %), що в цілому становить 80,8 %. У 2004 р. це співвідношення дещо змінилося, хоча тенденція формування ресурсів за рахунок довгострокового кредитування НБУ зберег-лася — 78 205 тис. грн, що становить 43,0 % від загальної суми міжбанківських зобов'язань. Короткострокові міжбанківські кре-дити в абсолютному розмірі зросли до 67355 тис. грн, або на 12 518 тис. гри, але їх питома вага зменшилася до 37,0%, або на 7,6 %. У 2005 році найбільшу питому вагу становлять коротко-строкові міжбанківські кредити – 36,7 % (71928 тис.грн.), та дов-гострокові кредити НБУ, виділені під цільові програми, — 43,1 % (84506 тис.грн.). Це говорить про ріст цих видів міжбанківських кредитів в абсолютному значенні.

Частка короткострокових кредитів НБУ незначна — 0,5 % в наведених аналізуємих періодах. Роль міжбанківських депозитів була незнач-ною, але стабільною: їх питома вага в 2003 році склала 14,5 % (17 735 тис. грн), в 2004 р. — 16,1 % (29 300 тис. грн), а в 2005 р. зменшилась і дорівнює 15,7 % (30706 тис.грн.).

Таблиця 2.2

Аналіз структури міжбанківських кредитів та депозитів

Показники | 2003 р. | 2004 р. | Відхилення | 2005 р. | Відхилення

сума | % | сума | % | сума | % | сума | % | сума | %

1. Операції з НБУ

Овердрафти НБУ          

Короткострокові кредити НБУ | 624 | 0,5 | 829 | 0,5 | 205 | 0 | 941 | 0,5 | 112 | 0

Довгострокові кредити НБУ | 44 427 | 36,2 | 78 205 | 43 | 33 778 | 6,8 | 84506 | 43,1 | 6301 | 0,1

2. Операції з іншими комерційними банками

Овердрафти по коррахунках          

Гарантійні депозити | 5216 | 4,2 | 3709 | 2 | -1507 | -2,2 | 4846 | 2,5 | 1137 | 0,5

Короткострокові міжбанківські депозити | 17 736 | 14,5 | 29 300 | 16,1 | 11564 | 1,6 | 30706 | 15,7 |