Довгострокові міжбанківські депозити          

Кредити овернайт—— | 2407 | 1,3 | 2407 | 1,3 | 2981 | 1,5 | 574 | 0,2

Короткострокові міжбанківські кредити | 54 837 | 44,6 | 67 355 | 37 | 12518 | -7,6 | 71928 | 36,7 | 4573 | -0,3

Довгострокові міжбанківські кредити          

Усього міжбанківських кредитів і депозитів | 122840 | 100 | 181805 | 100 | 58 965 | X | 195908 | 100 | 14103 | Х

Аналіз міжбанківських кредитів передбачає порівняння обся-гів пасивних операцій із залучення міжбанківських кредитів та активних операцій, пов’язаних з їх розміщенням. Для цього вико-ристовується такий коефіцієнт:

К4 = МБК надані / МБК отримані ? 1.

Під час аналітичної інтерпретації цього коефіцієнта необхідно враховувати, що перевищення обсягу кредитів наданих над кре-дитами отриманими вважається позитивним явищем і розціню-ється як ефективне розміщення ресурсів.

Рівень надання та отримання міжбанківських кредитів Націо-нальним банком зараз не регулюється. Проте коефіцієнти отри-маних та наданих кредитів можуть орієнтовно використовуватись банками для оцінювання рівня та масштабів міжбанківського кредитування. До них відносять:

Коефіцієнт отримання МБК (КотрМБК):

де МБКо — загальна сума отриманих банком міжбанківських по-зик, у тому числі депозитів;

ЦК — загальна сума залучених централізованих коштів;

К — капітал банку.

Орієнтовне значення цього коефіцієнта — 300 %.

Коефіцієнт надання міжбанківських позик (Кнад):

де МБКН — загальна сума наданих комерційним банком міжбан-ківських позик;

Орієнтовне значення цього коефіцієнта — 200 % [16, 26].

Щоб визначити обґрунтованість залучення міжбанківських кредитів, необхідно зіставити вартість залучених коштів на міжбанківському ринку з вартістю розміщених (наданих) міжбанківських кредитів. Якщо кошти мобілізуються за вищою ціною, ніж витрачаються, то таке залучення коштів неефективне. Але якщо ресурси реалізуються за вищою ціною та прискореними терміна-ми, то це приноситиме банку певний прибуток.

Слід зазначити, що оцінка співвідношення отриманих та нада-них міжбанківських кредитів за обсягами та терміновістю не зо-всім коректна, оскільки залучені міжбанківські ресурси можуть використовуватись для кредитування клієнтів, проведення опе-рацій з цінними паперами, валютою тощо. Джерелом надання міжбанківських кредитів можуть бути депозитні та інші операції, а не тільки міжбанківський кредит.

Наведені дані (табл. 2.3) свідчать про те, що не всі залучені міжбанківські кредити використовуються для продажу у вигляді наданих міжбанківських кредитів. Про це свідчить коефіцієнт співвідношення активних та пасивних операцій з міжбанківськими кредитами. На 1 січня 2003 р. він становив 0,487, на 1 січня 2004 р. — 0,373, а в 2005 році – 0,363, тобто ефективність використання залучених МБК знизилась.

Таблиця 2.3

Аналіз ефективності залучення та розміщення міжбанківських кредитів

Показники | 2003 р. | 2004 р. | 2005 р. | Відхилення 2004-2003 рр. | Відхилення 2005-2004 рр.

1. Міжбанківські кредити отримані | 122840 | 181805 | 195908 | 58965 | 14103

2. Міжбанківські кредити надані | 59834 | 67803 | 71035 | 7969 | 3232

3. Капітал банку | 62703 | 102029 | 139512 | 39326 | 37483

4. Співвідношення активних та пасивних операцій з МБК | 0,487 | 0,373 | 0,363 | -0,114 | -0,01

5. Коефіцієнт надання МБК | 0,954 | 0,665 | 0,509 | -0,289 | -0,156

6. Коефіцієнт отримання МБК | 1,959 | 1,782 | 1,404 | -0,177 | -0,378

Кінцевий висновок можна зробити за наявності інформації про вартість залучених та дохідність розміщених ре-сурсів і напрями їх розміщення. Співвідношення отриманих і на-даних міжбанківських кредитів як у базисному, так і в звітному періодах перебувало в межах допустимого і не перевищувало за-гальноприйнятих критеріїв.

Ефективність залучення міжбанківських кредитів залежить і від форми отриманих міжбанківських кредитних ресурсів, варто-сті ресурсів і термінів. Аналіз включає в себе також визначення вартості окремих видів залучених централізованих кредитів, у тому числі кредити з рефінансування та ломбардні кредити НБУ, кредити, що розподіляються на аукціонній основі.

Як зазначалось вище, аналіз міжбанківських кредитів, перед-бачає порівняння активних та пасивних оборотів. Після аналізу пасивних міжбанківських кредитів переходять до аналізу актив-них (наданих) міжбанківських кредитів.

Контроль повернення міжбанківських кредитів здійснюється за допомогою показника, що характеризує частку прострочених міжбанківських кредитів у загальній їх сумі (Ч простр.МБК). В окре-мих випадках цей коефіцієнт повинен включати також і пролон-говані МБК. Його розрахунок здійснюється за формулою:

Ч простр.МБК = МБК прострочені / МБК надані, всього

Ефективність використання міжбанківських кредитів можна оцінити за коефіцієнтом дохідності наданих кредитів (Дмбк) за певний період часу, і розраховується за формулою:

Дмбк = Доходи за наданими МБК / Середні залишки наданих МБК.

Значення даного показника необхідно зіставити з загальною дохідністю активних операцій:

Дзаг = Загальні доходи банку / Середні залишки доходних активів.

Таке зіставлення буде коректним, якщо сума наданих міжбан-ківських кредитів буде меншою за суму залучених міжбанківсь-ких кредитів. Якщо дохідність міжбанківських кредитів переви-щує загальну дохідність активних операцій банку, це вважається позитивним явищем [22].

Найважливішою проблемою зниження кредитного ризику на міжбанківському ринку є проблема вибору надійного банку-партнера. Сьогодні банки досить неоднозначно підходять до оцінки кредитного ризику на міжбанківському ринку. Можна виділити кілька основних підходів, які використовуються банками під час оцінювання можливості розміщення вільних грошових ресурсів у тому чи іншому банку.

Так, частина українських банків, які належать до великих з погляду розміру капіталу, використовують жорстку обмежуваль-ну політику щодо своїх партнерів. Один раз на місяць (або частіше у разі необхідності), аналітики банку проводять аналіз фінан-сового стану банків, які є постійними партнерами на ринку, або всіх банків, з метою оцінювання як кожного банку окремо, так і стану банківської системи в цілому. Оцінка фінансового стану банку зводиться до встановлення певних обмежень кредитування стосовно банку-партнера та встановлення