ДИПЛОМНА РОБОТА

Проблеми удосконалення, нарахування та стягування відсотків по кредититах у комерційних банках

( по матеріалах ProСreditBank)

РЕФЕРАТ

Дипломна робота 78 с., 6 с. табл, 10 рис., 54 джерел.

Об'єкт дослідження ProСreditBank

Ціль дослідження- аналіз процентної політик банку в зв'язку з визначенням кредитоспроможності клієнта, визначення привабливості ринкових сегментів, цінова стратегія з урахуванням кредитного ризику.

Методи дослідження- метод аналізу і синтезу, логічний метод статистичний метод.

У роботі розглядається порядок нарахування відсотків по кредитах. Оцінка привабливості ринкових сегментів. Розробляється процентна стратегія банку з урахуванням кредитного ризику.

Даний метод може бути використаний банками при розробці процентної політики.

КРЕДИТ, ПОЗИЧКОВИЙ ВІДСОТОК, «ДОРОГІ ГРОШІ», «ДЕШЕВІ ГРОШІ», РІВЕНЬ ВІДСОТКА, ПРОЦЕНТНА ПОЛІТИКА.

СОДЕРЖАНИЕ

Введение……………………………………………………………………………7

1.Сущность кредита и ссудного процента, их влияние на экономику и

ссудный процент как экономические категории……………………………….7

1.2 Формы и функции кредита. ……….………………………………………14

1.3 Регулирование ссудного процента и его влияние на экономику… …….24

1.4 Резюме…………………………………………………………… …………31

2. Анализ доходной базы ProСreditBank…………………………… …………..33

2.1 Порядок начисления и взыскания процентов по кредитам… …………...33

2.2 Анализ кредитных вложений и процентной политики… ………………..35

2.3 Порядок установления процентной ставки……… ……………………….48

2.4 Резюм ……………………………………………… ………………………54

3.Пути совершенствования доходной базыProСreditBan………………………55

3.1 Оценка кредитоспособности клиента балльным способом…………..….59

3.2. Определение привлекательности рыночных сегментов…………………63

3.3. Ценовая стратегия с учетом кредитного риска………………….……….64

3.4.Резюме…………….…………………………………………………………72

Выводы…………………………………………………………………………..74

Перечень ссылок…………………………………………………………………76

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы исследования обусловлена тем, что основой современной экономики, ее сердцем, является банковс-кая система. Крепкие и устойчивые банки означают стабильную эко-номику и наоборот, банкротства банков, невозвращенные кредиты, неуплаченные проценты - все это ослабляет банковскую систему и говорит о болезни экономики.

В настоящее время в деятельность коммерческих банков Украины существуют серьезные проблемы. Это связано с причинами финансового неблагополучия в банковской системе, которая зависит от общего состояния экономики государства, а также от недостатка необходимого опыта и подготовленных кадров для работы банков в условиях рыночных преобразований.

На банковскую систему влияет слишком рискованная кредитная политика, проводимая руководителями в погоне за прибылями, безрассудные расходы на развитие сети филиалов без учета их доходности.

Актуальность темы исследования обусловлена также проблемой поддержания ликвидности банковской системы. Основные убытки коммерческим банкам приносит кредитная деятельность, привлечение слишком дорогих ресурсов и невозможность рентабельного их размещения. Отсутствие возможности получать в настоящий момент прибыли инфляционного характера требует от банка серьезного подхода к качеству кредитного портфеля. В структуре активов коммерческих банков кредитные операции составляют приблизительно 15%. В общей сумме кредитной задолженности просроченные кредиты составляют 17%, пролонгирование 19%, кредиты без обеспечения 8%, безнадежные к возврату 1%. Показатели структуры задолженности свидетельствуют о значительном росте просроченных и пролонгированных кредитов..

В виду огромной роли, которую играют банки в экономике страны, объектом исследования настоящей работы был выбран коммерческий банк. В операциях современного банка наибольший удельный вес занимает кредитные операции, а в доходах, соответственно, проценты по кредитам.
Целью работы является изучение факторов, влияющих на установление процентной ставки, поиск путей повышения доходности кредитных операций.

В соответствии с выше изложенным задачи работы определены следующим образом:

-во первых, определение кредита и ссудного процента как экономических категорий; определение форм и функций кредита; изучение влияния ссудного процента на экономические процессы;

-во вторых, изучение порядка установления, начисления и взыскания процентов по кредитам; проведение анализа кредитных вложений и ценовой политике на материалах конкретного коммерческого банка;

-в третьих, на основе проведенного анализа определение путей совершенствования доходной базы банка от кредитных вложений.

Методической основой и базой анализа стали работы А.И. Жезлов, Н.А Мороз, А.Ф. В. П. Прокофьева,

Аналитическая часть данной работы построена на материалах ProKreditBankа

Работа включает конкретные рекомендации по совершенствованию процентной политики банка.

1 СУЩНОСТЬ КРЕДИТА И ССУДНОГО ПРОЦЕНТА, ИХ ВЛИЯНИЕ НА ЭКОНОМИКУ

Кредит и ссудный процент как экономические категории

Кредит представляет собой движение ссудного капитала, предоставляемого в ссуду на условиях возвратности за плату в виде процента. Необходимость кредита обусловлена закономерностями кругооборота и оборота капитала в процессе воспроизводства. На одних участках высвобождаются свободные денежные средства, выступающие источниками ссудного капитала, на других - возникает потребность в них. Именно на этой основе, на взаимной выгоде участников процесса воспроизводства рождается, существует и развивается ссудный капитал.

Из каких же источников формируется ссудный капитал? Во-первых, из денежных средств, высвобождающихся из кругооборота капи-тала. А именно:

- средства для восстановления основного капитала в виде амортизации;

- часть оборотного капитала в денежной форме, высвобождаемая в связи с несовпадением времени поступления выручки и осуществления затрат;

- прибыль, накапливаемая для расширения и обновления производства.

Во-вторых, из денежных доходов и сбережений населения. В послевоенный период общей тенденцией развитых стран становится активное использование сбережений в виде вкладов, страховок, покупки ценных бумаг. Это явилось результатом некоторого повышения заработной платы, а также изменения в структуре потребления. Выросла доля расходов на предметы длительного пользования, на жилищное строительство, образование, что требует предварительного накопления средств.

В-третьих, из денежных накоплений государства, величина которых зависит от размеров госсобственности и доли валового национального продукта, перераспределяемого через госбюджет.

Экономическая роль ссудного капитала состоит в том,что мелкие суммы, сами по себе неспособные функционировать как денежный капитал, объединяются в большие суммы и таким образом образуют денежную силу. Оседание вышеуказанных средств (источников) на банковских счетах без движения противоречит здравому смыслу. Деньги должны «работать». С помощью кредита это противоречие разрешается. Временно свободные денежные средства, доходы и сбережения превращаются в ссудный капитал и снова вовлекаются в кругооборот, обеспечивая потребность в заемных средствах и непрерывность процесса воспроизводства.

Ссудный капитал является своеобразным товаром, потребительная стоимость которого состоит в