и обеспечить адекватную ценовую политику. Анализ, произведенный тщательным образом, поможет позволить получить сравнительную характеристику отдельных сегментов рынка. Разовый расчет коэффициентов не представляет полностью наиболее привлекательных сегментов, поэтому существует потребность в динамике отслеживать и оценивать коэффициенты, чтобы определить доходность, размер риска и устранить проблему несоответствия приоритетов.
производить статистическое накопление данных для расчета вероятностей возникновения потерь определенного уровня в разрезе отраслевых сегментов и классов ссудозаемщиков. Это даст возмож-ность более полно определить риск кредитных вложений в каждый сегмент и класс клиентов.
при установлении ставки процента закладывать уровень риска (рассчитанную вероятность), что позволит банку компенсировать потери и обеспечить каждому сегменту и классу заемщиков соответствующую ставку.
ВЫВОДЫ
Ставка процента ввиду своей экономической роли активно вли-яет на экономику. В частности, уровень инвестиций находится в об-ратной зависимости от процентной ставки. Инвестиции же в свою очередь воздействуют на уровень занятости, доходов и ВНП. Эта за-висимость положена в основу денежного регулирования экономики, политики дорогих и дешевых денег, уменьшения или увеличения рав-новесного уровня чистого национального продукта.
В результате анализа доходной базы ProСreditBankа было установлено:
анализ статей баланса в динамике позволил определить, что банк развивается достаточно динамично. Рост капиталовложений банка обеспечит его надежное функционирование в будущем. Объемы кре-дитных вложений позволяют получать банку достаточную прибыль, позволяющую расширять свою деятельность. Макроэкономические изме-нения (снижение денежного предложения, темпа инфляции) привели к удорожанию денежных ресурсов и снижению доли прибыли банка
анализ кредитных вложений и ценовой политики банка привел к выводу, что у банка происходит смена приоритетов по отношению к отраслевым сегментам. Сельское хозяйство отходит на второй план. ввиду его высокой рискованности.
говоря об уровне риска кредитных вложений в сопоставлении с ценовой политикой наблюдается перекладывание риска с клиентов одних отраслей на другие, что можно охарактеризовать как ценовую дискриминацию.
процентная ставка в банке устанавливается на основе оценки кредитоспособности клиента и анализа кредитуемого проекта. Мето-дика оценки кредитоспособности клиента и анализа кредитуемого проекта. Методика оценки кредитоспособности не позволяет с доста-точной степенью точности определить класс клиента, а следователь-но и вероятность невозврата кредита и процентов по нему.
В свете выявленных проблем, банку для повышения доходности кредитных вложений целесообразно проводить следующие мероприятия:
оценку кредитоспособности производить балльным способом, что позволяет количественно выразить влияние каждого фактора и с достаточной степенью точности определить классность клиента.
постоянно производить оценку привлекательности отраслевых сегментов, отслеживать динамику коэффициентов, что позволит точно определить систему приоритетов и обеспечить адекватную ценовую политику.
производить статистическое накопление данных для расчета вероятностей возникновения потерь определенного уровня в разрезе отраслевых сегментов и классов ссудозаемщиков.
при установлении ставки процента закладывать уровень риска (рассчитанную вероятность), что позволит банку компенсировать по-тери и обеспечить каждому сегменту и классу заемщиков соответс-твующую ставку.
ПЕРЕЧЕНЬ ССЫЛОК
1. О банках и банковской деятельности: Закон Украины от 20.03.1991 г. №2908-III // Голос Украины.-2002.-22 янв.(№13).- С.10-12.
2.О введении в действие закона Украины «О банках и банковской деятельности», утвержденного постановлением ВС Украины от 1.02.96г. № 25/96 вр.
3.Постанова Правління НБУ №484 від 15.12.2000р. Із змінами, внесеними згідно з Постановою Нацбанку N 121 (0121-01 ) від 22.03.2001
4.Положення про організацію внутрішнього аудиту в комерційних банках України. Постанова Правління НБУ №114 від 2003.1998р.
5.Положення про порядок формування і використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями комерційних банків. Постанова Правління НБУ №122 від 27.03.1998р.
6.Положение НБУ "О кредитовании", утвержденное Правления НБУ № 2 от 28.09.95г.
7.Положение НБУ "О порядке формирования и использования резерва возможные потери по кредитам коммерческих банков", утвержденное постановлением НБУ
№ 20 от 31.01.96г.
8.Постановление НБУ от 29.03.1996г., №30 «Об утверждении Правил организации бухгалтерской и статистической отчетности в банках Украины».
9. «Порядок начисления, уплаты и взимания процентов и отображения их на счетах бухгалтерского учета в учреждениях банков», утвержденное постановлением Правления НБУ № 155 от 16.09.94г.
10. Правила бухгалтерського обліку процентних та комісійних доходів та витрат банків. Постанова Правління НБУ №316 від 35.09.1997р.
11. Про банки та банківську діяльність: Закон України згідно постанови ВР №325/2000 – ВР від 07.12.2000р.
12.Про затвердження "Правил організації фінансової та статистичної звітності банків України". Постанова Правління НБУ від 12.12.97р.
13. Про затвердження Інструкції з бухгалтерського обліку депозитних операцій установ комерційних банків України. Постанова НБУ № 418 від 20.08.99р.
14.Про кредитування. Положення Національного банку України №246 від 28.09.95р.
15.Про затвердження Положення про механізми рефінансування комерційних банків України.
16.Ачкасов А. И. Типы валютных операций и другие виды сделок на международном денежном рынке /А. И. Ачкасов. - М.: Консалтбанкир, 2005-342 с.
17. Банківські операції / Під ред. Мороза. –К.:КНЕУ, 2000-732 с.
18. Банковские учреждения в развивающихся странах./ Под ред. Крис Дж. Барлтроп, Дианы МакНоттон. Том 1, 2. Всемирный банк Вашингтон, 1994.-341 с.
19.Банковское дело / Под ред. Лаврушина. – М., 1992.-571с.
20.Банковские операции дело / Под ред. Сонника. – М., 1999.- 213с.
21.Банковское дело: стратегическое руководство. -М.: АО “Консалтбанкир”, 1998.
22.Банковское дело / Под ред. В. И. Колесникова, Л. П. Кролевецкой.- С-Пб. Издательство СПб, 2000. - 432с.
23. Белоглазова Г. Н. Коммерческие банки в условиях формирования рынка /
Г. Н Белоглазова.- Л: Издательство ЛФЭИ, 1999.-265 с.
24.Буренин А.Н. Рынки производных финансовых инструментов / А.Н Буренин. – М.: Инфра-М, 2003.- 231 с.
25.Валравен К.Д. Управление рисками коммерческого банка /К.Д. Валравен. – Мировой банк реконструкции и развития.- К:Либра, 1993.-134 с.
26.Вітлінський В.В. Ризик у менеджменті / В.В. Вітлінський, С.І. Наконечний.-
К.: ТОВ Борисфен.- 328 с.
27. Воронов К.Р. Банковская система России / Воронов К.Р. // Вопросы экономики – 2005.-№1.-