39240,2 |

100 |

54723,7 |

100

Как свидетельствуют приведенные данные, касса и корсчет в НБУ несколько снизились по сравнению с 1.01.2004г. и зафиксировались на уровне 10 % от общей суммы активов. Корсчета в других банках и ценные бумаги в структуре активов играют незначительную роль и составляют 0,3 % и 0,4 % соответственно.

Основной удельный вес в активе баланса занимают три статьи: выданные кредиты, основные средства и капиталовложения, прочие активы. Выданные кредиты в течение 2004 года выросли в 2,6 раза и составили на 1.01.2005г. 13604,9 тыс. грн., что обеспечило рост удельного веса в структуре активов с 17,6 % на 1.01.2004г. до 34,7 % на 1.01.2005г. В течение 2005 года общая сумма кредитных вложений выросла до 14400,7 тыс. грн. или на 6 % Однако удельный вес в структуре активов снизился на 8.4 пункта и составил 26,3 % от общей суммы актива. В общей сумме задолженности по кредитам основной частью являются краткосрочные кредиты. Так, по состоянию на 1.01.2004г. из 26.3 % активов на долю кратких приходится 21,8 %, а долгих - 4.5 %. Долгосрочное кредитование значительной роли не играет ввиду нестабильности экономической ситуации, уровня инфляции, ссудной политики Нацбанка и других факторов [54].

Наибольшими темпами увеличивались основные средства и капиталовложения. Так, за 2004 год они выросли с 1594,3 тыс. грн. до 5555,7 тыс. грн., темп роста составил 348 %, что обеспечило увеличение доли в активах банка с 5,4 % до 14,2 %. На протяжении 2005 года данная статья активов продолжала увеличиваться и составила на 1.01.2006г. 20936,8 тыс. грн. или 38,3 % от общей суммы активов. Годовой темп роста составил 377 %. В результате, если на 1.01.2004г. доля кредитов была больше доли основных средств в 2,4 раза, то на 1.01.2005г. уже последние превышали кредитные вложения в 1.5 раза.

Такой рост основных средств и капиталовложений банка вызван прежде всего затратами на расширение сети банка и переоборудование филиалов новой вычислительной техникой, открытием и оборудованием агентств по обслуживанию населения. С одной стороны, это означает увеличение надежности банка и его вложения в будущее. Однако, с другой стороны, произошло увеличение недоходных активов, что приводит к снижению рентабельности банковских активов в целом.

Значительными темпами за анализируемый период росли фонды банка. Так, на 1.01.2004г. они составляли 9,4 % всех пассивов, на 1.01.2005. – 16,4 %, на 1.01.2006 - 32.4 %, или 17749,6 тыс. грн. Очень важными статьями для понимания деятельности банка являются расчетные и текущие счета, депозиты, вклады. На протяжении 2004г. самые дешевые ресурсы составляли около 38% всех пассивов, тогда как на 1.01.2006г они составили 20 % или 10942,5 тыс. грн., что означает потерю ресурсов и в абсолютной сумме - 4241.8 тыс. грн. Вместе с этим доля дорогих ресурсов постоянно увеличивается. Депозиты выросли за 2005 год в 86 раз и составили на 1.01.2006г. 2,3 % пассивов, тогда как на 1.01.2004г. они составляли всего 0,1%. Вклады граждан выросли с 931 тыс. грн. до 3617.6 тыс. грн., что привело к увеличению доли в пассивах в 2,75 раза (6.8% по состоянию на 1.01.2006г.). Все это говорит о снижении предложения денег, удорожанию ресурсов и приводит, как следствие, к снижению прибыльности банковских операций. Этот факт подтверждается снижением в течении 2004 года прибыли банка как в абсолютной сумме с 8173,7 тыс. грн. до 3150.4 тыс. грн., так и в удельном весе. Доля прибыли на 1.01.2006. составила 5,8 % всех пассивов или в 3.6 раза меньше, чем в 2004г.

Однозначным и бесспорным является тот факт, что на уровень доходов банка самое непосредственное влияние оказывает величина активов, приносящих доход, а именно кредитных вложений, как главной составляющей. В связи с этим проанализируем структуру краткосрочных кредитных вложений банка за 2004-2005 годы (см.таблицу 2.2).

Приведенные данные говорят о том, что ситуация с кредитными вложениями в анализируемом периоде подвергалась изменению. За 1-е полугодие 2004 года общий объем кредитов вырос в 2,8 раза и составил на 1.07.2004г. 13977 тыс. грн. За второе полугодие уровень вложений снизился на 2462 тыс. грн. или на 17.6%, за счет снижения задолженности по сельскому хозяйству, которое к концу года рассчитывается за счет полученного урожая. В течение 1-го полугодия 2005 года общая задолженность продолжает снижаться (на 1667тыс. грн. или 14,4 %) до уровня 9848 тыс. грн. За период 2-го полугодия 2005 года задолженность несколько превысила уровень начала года и составила 11952 тыс. грн. Годовой темп роста составил 103.8%.

Оценивая отраслевую структуру задолженности, видно, что в 12004 году кредитные вложения осуществлялись в основном в сельское хозяйство. Доля сельского хозяйства составила на 1.01.2004г. 55 %, на 1.07.2004г.- 53 %, на 1.01.2005г. – 32 %. Однако этого нельзя сказать о 2005 годе, когда удельный вес задолженности сельхозпроизводителей составлял на 1.01.2006г. – 32 %, на 1.07.2005. – 38 %, на 1.01.2006г. – 21 %. Доля промышленности АПК постоянно росла и составила на конец 2006 года 37 %. Постоянный рост отмечается и по «другим» предприятиям, куда относятся коммерческие структуры и общества с ограниченной ответственностью и прочие [34].

Причиной снижения роли для агропромышленного банка его основного рыночного сегмента, как показывает анализ, является высокий риск вложений в отрасль, который выражается в значительном объеме просроченной задолженности и неуплаченных процентов. Так, на 1.01.2004г. просрочка составляла 557 тыс. грн. или 11,3 %