Необходимо отметить, что общее снижение просроченной задолженности и изменение ее структуры по состоянию на 1.01.98г. отчасти вызвано тем, что банк произвел списание безнадежных долгов в убыток за счет сформированного резерва.

Уровень неуплаченных процентов в течение года значительно колебался, что определяется в основном цикличностью производства сельского хозяйства, как основного должника. У него самый большой удельный вес неуплаченных процентов по отношению к сумме задолженности по отрасли; на 1.01.2004г. – 28,4 %, на 1.01.2005г. – 12,6 %, на 1.01.2006г. – 31 %.

С точки зрения привлекательности отраслевых сегментов, минимизации риска невозврата кредита и неуплаты процентов банку следовало бы больше уделить внимания промышленности АПК, торговле и прочим отраслям.

Итак, как мы выяснили, кредитные вложения неоднородны по своему составу. Они могут быть срочными, пролонгированными или просроченными. С точки зрения обеспечения кредитов, можно различить более или менее обеспеченные в зависимости от вида обеспечения, его суммы, качества. Все вышеперечисленные характеристики кредитов положены в основу группировки кредитов по уровню кредитного риска и расчета размера страхового фонда. Положение Нацбанка Украины "О порядке формирования и размерах страхового фонда коммерческих банков" выделяется 5 групп кредитного риска: стандарт-ные, нестандартные, опасные, сомнительные, безнадежные. Каждой группе соответствует свой процент отчислений в фонд резерва на покрытие возможных потерь, соответственно 2, 5, 30, 80, 100 % от суммы группы кредитов (см. табл 2.3).

Таблица 2.3.Структура кредитного портфеля и размер страхового фонда

Группа

Кредитов | Задол-женность | Удельный

вес, % | Размер отчислений | Влияние

+,-

1.01

1996 | 1.01

1997 | 1.01.

1996 | 1.01.

1997 | 1.01.

1996 | 1.01.

1997

1.Стандартные |

6333 |

11438 |

55 |

95,7 |

127 |

229 |

102

2.Нестан-дарт--ные | 2648 | 108 | 23 | 0,9 | 132 | 5 | -127

3.Сомнительные |

1785 | 24 | 15,5 | 0,2 | 536 | 7 | -529

4. Опасные |

495 |

347 |

4,3 |

2,9 |

396 |

278 |

-118

5.Безнадежные |

253 |

38 |

2,2 |

0,3 |

253 |

36 |

-217

ВСЕГО |

11515 |

11952 |

100 |

100 |

1444 |

555 |

-889

Как показывают данные таблицы 2.3., качество кредитного портфеля банка значительно улучшилось. Удельный вес нестандартных кредитов снизился на 22,1 %, сомнительных - на 15,3 %, опасных - на 1,4 %, безнадежных на 1,9 %. Соответственно снизились отчисления в страховой фонд по всем группам кредитов, кроме стандартных, но это следует считать нормальным явлением, поскольку общая задолженность возросла.

Рассчитывая величину влияния факторов на размер страхового фонда, необходимо выделить 2 фактора:

- уровень задолженности;

- структурные изменения.

Влияние уровня задолженности можно рассчитать на основе изменения стандартных кредитов. Отклонение по ним составило +102 тыс. грн., то есть привело к увеличению страхового фонда. Влияние же второго фактора, структурных сдвигов, оценивается только как положительное, поскольку доля всех рисковых кредитов значительно снизилась, а следовательно снизились и отчисления в страховой фонд. Структурные сдвиги снизили отчисления на 991 тыс. грн., общее влияние факторов привело к снижению размера страхового фонда на 889 тыс. грн [54].

В процессе дальнейшего анализа представляется необходимым оценить ценовую стратегию банка в разрезе отраслевых сегментов рынка. Проводит банк дифференцированную ценовую политику или применяет общий подход ко всем клиентам? Ответить на этот вопрос поможет таблица 2.4.

В изменениях процентной ставки в целом по банку просматривается четкая тенденция. Начиная с января 2004г. по август 2004г., процентная ставка неуклонно снижается, со 183 % до 72 % соответственно. С сентября 2004 по январь 2005 года ставка кредитования по вновь выданным кредитам выросла до 116 % годовых. В дальнейшем ставка кредитования снижалась по август 2005 г. и составила 48 % годовых. И в последние три месяца 2005 года опять происходит повышение ставки до уровня 81 %.

Однако, следует отметить, что если предыдущие колебания ставки процента вызваны изменением учетной ставки Нацбанка Украины, то последнее повышение 2005 года вызвано изменением в политике ценообразования банка. Этот факт подробнее будет разбираться ниже.

Анализируя ценовую политику банка в разрезе отраслевых сег-ментов, необходимо отметить, что она не носит ярко выраженного характера и подвержена изменениям. За 1-е полугодие 2004 года средневзвешенная ставка по выданным кредитам в целом по банку составила 129 %. Ниже средней ставки кредитовалось только сельское хозяйство, ставка по которому составила 113 % годовых, т.е. ниже на 16 пунктов. Разрыв с максимальной ставкой составляет 157-113-44 пункта, что может являться показателем диверсификации по сег-ментам.

Во втором полугодии 2004г. ситуация меняется. При средней ставке по выданным кредитам 79 % ниже ее уровня кредитовались три отрасли: промышленность АПК (75 %), сельское хозяйство (74 %), снабжение и сбыт

(74 %). Это объясняется как изменением структуры кредитования, так и системы приоритетов. В целом по результатам 2004 года ставка по банку составила 104 %. Наибольшее благоприятс-твование оказывалось промышленности АПК и снабженческо-сбытовым предприятиям (по 96 %), а только затем идет сельское хозяйство с 100 % годовых. Максимальная ставка составила 121 % по другим предп-риятиям. Разрыв минимальной и максимальной ставки составил