поточних рахунків відокремленим підрозділам підприємств в установу банку, в якій буде відкрито цей рахунок, подаються такі документи:
заява на відкриття поточного рахунку встановленого зразка з усіма попередньо зазначеними вимогами;
копія довідки про внесення окремого підрозділу до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій, засвідчена нотаріально або органом, що видав відповідну довідку;
копія свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи в органі державної виконавчої влади, засвідчена нотаріально або цим органом;
копія належним чином оформленого положення про відокремлений підрозділ, засвідчена нотаріально чи органом, що створив відокремлений підрозділ;
картка з відбитком печатки та зразками підписів службових осіб підрозділу, засвідчена нотаріально чи керівником підприємства – юридичної особи, до складу якого входить відокремлений підрозділ;
клопотання підприємства або відповідного органу приватизації (щодо структурних підрозділів, які виділяються в процесі приватизації) до банку про відкриття рахунку із зазначенням місцезнаходження підприємства, його ідентифікаційного номера, номера основного поточного рахунку, номера податкового органу, в якому підприємство стоїть на обліку;
довідка про реєстрацію в органах Пенсійного фонду України [16, 61-62].
Господарські товариства, договірні об'єднання, товарні біржі, редакції, видавництва, крім документів, що зазначені вище, подають нотаріально засвідчену копію установчого договору.
Колективні сільськогосподарські підприємства, товариства споживчої кооперації, політичні партії та громадські організації, релігійні організації подають у банки ще протокол загальних зборів про їх створення або копію протоколу, засвідчену нотаріально.
Профспілкові організації для відкриття поточного рахунку подають ще статут відповідної профспілки, засвідчений нотаріально або вищим керівним органом, та витяг з рішення загальних профспілкових зборів про обрання профспілкового комітету, засвідчений нотаріально або вищим профспілковим органом.
Орендні підприємства, крім цих документів, подають копію договору оренди, завірену нотаріально.
Статут для відкриття рахунків в установах банків не подається повними товариствами, командитними товариствами, селянськими (фермерськими) господарствами, підприємцями (без створення юридичної особи), установами та організаціями, які перебувають на державному бюджеті.
Фізичним особам – суб'єктам підприємницької діяльності (без створення юридичної особи) поточний рахунок відкривається на їх ім'я за умови наявності паспорта чи іншого документа, що засвідчує особу. Для відкриття рахунку фізична особа подає банку:
заяву встановленого зразка;
копію свідоцтва про державну реєстрацію, засвідчену нотаріально або органом, що його видав;
копію документа, що підтверджує взяття підприємця на податковий облік, засвідчену нотаріально або податковим органом;
довідку про реєстрацію в органах Пенсійного фонду У країни;
картку із зразком підпису, що подається в присутності працівника банку, який відкриває цей рахунок, та засвідчується цим працівником або нотаріально [16, 63].
Документи на відкриття банківських рахунків суб'єктів господарювання особисто подають у банк особи, які мають право першого та другого підписів і повноваження яких перевіряються уповноваженим працівником банку.
Рахунки відкриваються з письмового дозволу керівника установи банку, що проставляється на заяві про відкриття рахунку.
При відкритті поточного рахунку банк зобов'язаний повідомити про це податкову адміністрацію за місцем реєстрації власника рахунку в триденний строк. Копія повідомлення залишається в справі про відкриття рахунку.
З юридичною чи фізичною особою укладається договір щодо розрахунково-касового обслуговування, в якому передбачені всі умови розрахунково-касових операцій і комісійна винагорода за їх надання. Для обліку операцій відкриття (закриття) рахунків юридичним і фізичним особам – суб'єктам підприємницької діяльності – та для обліку операцій змін реєстраційних даних усіх видів відкритих рахунків Національний банк України веде зведений електронний реєстр власників.
Одночасно з відкриттям рахунку юридичній чи фізичній особі-підприємцю видають чекову книжку для оформлення видаткових операцій з готівкою.
Для отримання чекової книжки в банк подається заява встановленого зразка. Керівники банку після перевірки правильності оформлення заяви підписують дозвіл на видачу чекової книжки і передають її операційному працівникові під його розписку, що проставляється в талоні заяви. У чековій книжці перевіряється наявність усіх чеків, на внутрішньому боці обкладинки проставляється найменування власника та номер його рахунку. Номери чеків реєструються в картці із зразками підписів даного клієнта. За видачу чекової книжки стягується плата, яка зараховується в дохід банку.
1.4. Особливості депозитів фізичних осіб
Депозити фізичних осіб класифікуються таким же чином, як і депозити юридичних осіб. У банківській практиці України депозити фізичних осіб поки що об'єднують поняттям "ощадні вклади" і класифікують за формою вилучення коштів як депозити на визначений термін.
Ощадні вклади служать їх власникам для нагромадження грошових заощаджень і підтверджуються видачею їм на руки вкладних документів (ощадних книжок). Кошти на ощадних вкладах зберігаються в банках тривалий період і є стабільними ресурсами для довгострокового кредитування банківських клієнтів [16, 83].
У момент відкриття депозиту між фізичною особою (вкладником) і відповідним банком виникають правові відносини, які перестають діяти лише після закриття рахунку. Відносини можуть бути обумовлені в договорі, якщо ж договір не укладається – правовий режим закріплено в Законі України "Про банки і банківську діяльність" [2].
Вкладниками банків можуть бути громадяни України, іноземні громадяни й особи без громадянства. Вклади громадян мають добровільний і цільовий характер, не обмежуються сумами і кількістю рахунків у банку.
Таємниця вкладів, зберігання їх і видача на першу вимогу вкладників гарантується державою або банком. Дохід, що виплачується вкладникам за вкладами, не оподатковується. Усі документи, пов'язані з переходом вкладів до спадкоємців, вільні від сплати державного мита.
Довідки про вкладників і про операції з вкладами видають (крім самих вкладників та їх законних представників):
судам, органам прокуратури, службі безпеки, міліції в справах, що є в їх провадженні та за якими відповідно до чинного законодавства може бути застосована конфіскація майна, а також судам із цивільних справ, що випливають із кримінальних і є в їх провадженні;
судам з цивільних справ про стягнення аліментів або про розподіл вкладу, що є
