Діюча сьогодні система електронних міжбанківських розра-хунків була розроблена Національним банком України і впро-ваджена в банківську практику з 1994 р. Введення в дію цієї сис-теми значною мірою сприяло процесу фінансової стабілізації в Україні, оскільки зробило практично неможливим неконтрольоване створення комерційними банками кредитних засобів обігу та ліквідувало механізм надання банківських кредитів розмірами, що перевищували реальні залишки грошових коштів па корес-пондентських рахунках банків (так зване «червоне сальдо»). Слід також зазначити, що система електронних платежів НБУ не має аналогів і є незаперечним лідером за швидкістю здійснення роз-рахунків (в режимі реального часу) та за рівнем інформаційпо-програмного захисту не тільки серед країн СНД, але й серед багатьох країн з розвиненою ринковою економікою.

3. Організація готівково-грошового обігу в банківських установах

Специфіка здійснення українськими комерційними банками операцій з розрахункового обслуговування клієнтів полягає в тому, що, незважаючи на інтенсивний розвиток сучасних платіжних тех-нологій та форм безготівкових розрахунків, левова частка в грошо-вому забезпеченні господарського обороту суб'єктів підприєм-ницької діяльності продовжує припадати на готівкові кошти. У цьому зв'язку банки, що прагнуть надавати комплексні банківські послуги, повинні забезпечити якісне виконання всіх необхідних операцій з касового обслуговування фізичних та юридичних осіб.

Касове обслуговування — це сукупність банківських опе-рацій з прийняття готівкових коштів від клієнтів і зарахування їх на відповідні банківські рахунки та видачі з клієнтських ра-хунків через касу банку готівкових коштів згідно з розпоряд-женням клієнтів на цілі, передбачені чинним законодавством.

Для здійснення операцій з касового обслуговування клієнтів комерційні байки зобов'язані виконати відповідні спеціальні ви-моги. Так, побудова та обладнання касового вузла банку мають відповідати відомчим будівельним нормам «Проектування банків та банківських сховищ», затвердженим постановою Правління НБУ від 29 серпня 1995 р. № 216. Обов'язковою є наявність в штаті банку касових працівників, професійна підготовка яких відповідає вимогам, викладеним в Інструкції з організації емісійно-касової роботи в установах банків № 1, затвердженій постановою Правлін-ня НБУ від 7 липня 1994 р. № 129. Якщо ж банківська установа досягла щоденного обсягу зберігання готівкових коштів розміром 3000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, система її охорони повинна бути організована у точній відповідності з Інструкцією з охорони установ банків України підрозділами міліції при органах внутрішніх справ, затвердженою спільним наказом МВС України та НБУ від 12 червня 1991 р. № 372 ДСК/32 ДСК.

Операції з обслуговування готівково-грошового обороту клієнтів здійснюються через операційні каси банків.

До складу операційних кас включаються приходні та видат-кові каси. Приходні каси організують прийом готівкових коштів від клієнтів, що здійснюється за такими документами, як об'ява на внесення готівки та прибутковий касовий ордер. У цих приходних документах обов'язково зазначається характер внесення готівки (торговельна виручка, повернення невиплаченої зарплати, надход-ження на вкладні рахунки тощо). Приходні каси, у свою чергу, можуть поділятись на денні та вечірні. Денні каси працюють на прийом готівкових коштів протягом операційного дня банку. Ці кошти того ж дня повніші бути зараховані банком на рахунки клієнтів. Для обслуговування клієнтів, які здійснюють готівкові розрахунки у більш пізні вечірні часи, банки відкривають вечірні каси, які приймають готівкові кошти від клієнтів після закінчен-ня операційного дня. Кошти, що надходять до вечірніх кас, повинні бути зараховані па рахунки клієнтів наступного дня..

Касові обороти банків па період, що прогнозується, визнача-ються на підставі аналізу фактичних даних щодо находжень та видач готівки за минулий час з тим, щоб забезпечити максималь-не залучення до кас банків готівкових коштів і економію у витра-чанні готівки підприємствами.

Прогнози касових оборотів складаються на регіональному рівні обласними управліннями НБУ на підставі показників економічного і соціального розвитку регіону з урахуванням основних напрямів державної грошово-кредитної політики. Для обґрунтування прогноз-них розрахунків обласні управління НБУ щоквартально здійсню-ють аналіз стану готівкового обігу в регіоні за такими показниками:—

структура обігу і тенденції її зміни;—

джерела надходжень готівки в каси банків та напрями видачі її з кас банків;—

швидкість повернення готівки в каси банків;—

зміни в тенденціях економічного розвитку в регіоні;—

динаміка індексу споживчих цін;—

рівень інкасації готівкової виручки у сфері споживчого ринку;—

зміни в напрямах використання грошових доходів насе-лення та джерел їх формування.

Прогноз касових оборотів складається за відповідними дже-релами надходжень і напрямами видачі готівкових коштів, наве-деними у табл. 5.1.

Обласні управління НБУ для складання прогнозів касових оборотів одержують від республіканських та обласних органів виконавчої влади такі звітні та прогнозні матеріали:—

розрахунки роздрібного товарообігу і дані про обсяги продажу товарів за безготівковим розрахунком;—

розрахунки доходів за окремими видами платних послуг населенню;—

розрахунки про надходження страхових платежів і ви-плати страхових відшкодувань;—

фонд оплати праці;—

дані про обсяги реалізації послуг зв'язку населенню, про-гнозні розрахунки реалізації друкованих видань за раніше спла-ченою передплатою, а також дані про очікувані у кварталі над-ходження передплати готівкою;—

дані про витрати на виплату пенсій і допомог.

Комерційні банки для визначення потреб у готівкових кош-тах за необхідності можуть використовувати методику прогноз-них розрахунків за наведеними виїде статтями, що застосовуєть-ся обласними управліннями НБУ.

Обласні управління НБУ здійснюють прогнози касових обо-ротів на майбутній квартал з розподілом за місяцями з ураху-ванням:—

кількості днів кожного місяця;—

можливих