Формування ринкового механізму господарювання висуває на перший план принципово нові підходи при встановленні процентних ставок на кредит: строки і ефективність кредитування, ступінь ризику вкладених коштів, форма участі банку у розвитку тих чи інших господарств. При цьому процентна ставка встановлюється з урахуванням рівня плати за пасивними операціями, затрат на залучення коштів, розміру обов'язкових резервів, а також витрат на розміщення залучених ресурсів і потреб банків у коштах на власний розвиток. Такий механізм формування ставок дозволяє забезпечити реалізацію основних принципів комерційного розрахунку, на яких грунтується вся діяльність сучасного банку. Правильному визначенню процентних ставок також сприяє поступове становлення в країні цивілізованого грошового ринку, завдяки чому ставки визначаються банками під впливом реально існуючих на ринку попиту і пропозиції на кредитні ресурси.

Таблиця 2

Процентні ставки комерційних банків за кредитами,

наданими в лютому 2003 року1

(за видами)

(середньозважена річна, %)

Показники | Усього | У тому числі

у національній

валюті | в іноземній

валюті

1 | 2 | 3 | 4

1. Кредити, надані суб'єктам

госодарської діяльності | 30,8 | 35,7 | 15,7

За формами власності

- державним | 37,3 | 39,2 | 17,5

- недержавним | 30,1 | 35,2 | 15,6

За галузями

- промисловості | 30,9 | 36,4 | 16,3

- сільському господарству | 33,4 | 35,5 | 15,0

- будівництву | 36,6 | 41,7 | 15,9

- торгівлі та гром. харчуванню | 31,8 | 36,8 | 15,6

- мат.- техн. забезпеченню та збуту | 33,0 | 37,8 | 16,5

- іншим галузям | 22,8 | 26,0 | 13,3

За цільовими вкладеннями

- на поточну діяльність | 30,8 | 35,7 | 15,7

- на інвестиційну діяльність | 28,9 | 34,3 | 16,2

2. Кредити, надані фізичним особам | 24,7 | 30,1 | 15,8

- на поточну діяльність | 25,2 | 31,4 | 15,8

- на інвестиційну діяльність | 16,6 | 16,6 | -

1 (11,с.69)

Як видно з даних таблиці 2, у лютому 2003 року комерційні банки України надавали кредити на поточну діяльність в національній валюті в середньому під 35,7 %, на інвестиційну діяльність - 34,3 % в іноземній валюті - відповідно під 15,7% та 16,2 %. Кредити фізичним особам надавались під 16,6% на інвестиційну діяьність. Не дивлячись на зниження загального рівня процентних ставок за кредитами протягом останього часу, вони все ж залишаються досить високими.

Важливе значення для ефективної організації позичкових операцій банку має дотримання цільового характеру кредиту. Загальною ціллю кредитування є задоволення потреб позичальника у додаткових грошових коштах. Однак, якщо раніше цільове призначення кредиту пов'язувалось головним чином з матеріалізованим поняттям цілі (кредитування цінностей, затрат виробництва у їх пооб'єктній характеристиці), то в сучасних умовах більш важливим є спрямування позик на досягнення високих кінцевих результатів діяльності господарств. Головними критеріями при цьому виступають доцільність, ефективність, дохідність тих операцій позичальника, на здійснення яких видається позика. В сучасних умовах банки, надаючи перевагу тим чи іншим напрямам вкладення кредитних ресурсів, повинні виходити з порядку розподілу доходів від прокредитованих заходів, визначаючи найбільш оптимальні форми своєї участі у цьому розподілі.

Таблиця 3

Кредити, надані комерційними банками в економіку України

(за цільовими вкладеннями)1

(заборгованість на кінець періоду, млн. грн.)

Період | Усього | У тому числі на діяльність

поточну | інвестиційну

усього | за видами валют | усього | за видами валют

націо-

нальна | іно-

земна | націо-

нальна | іно-

земна

1. Усього

2000 | 8855 | 7968 | 4720 | 3248 | 887 | 382 | 505

2001 | 11783 | 10739 | 5228 | 5511 | 1044 | 487 | 557

2002 | 19121 | 18048 | 9660 | 8389 | 1073 | 563 | 510

2003

січень | 19028 | 17965 | 9642 | 8323 | 1063 | 551 | 511

лютий | 19798 | 18739 | 10213 | 8525 | 1059 | 553 | 506

2. Корткострокові кредити

2000 | 7221 | 7026 | 4336 | 2690 | 196 | 87 | 109

2001 | 9138 | 8889 | 4568 | 4321 | 249 | 145 | 104

2002 | 15700 | 15492 | 8486 | 7006 | 208 | 131 | 77

2003

січень | 15388 | 15183 | 8351 | 6832 | 205 | 124 | 81

лютий | 16157 | 15946 | 8943 | 7003 | 211 | 127 | 84

2. Довгострокові кредити

2000 | 1633 | 942 | 384 | 558 | 691 | 295 | 396

2001 | 2645 | 1850 | 660 | 1190 | 795 | 341 | 453

2002 | 3421 | 2556 | 1173 | 1383 | 865 | 432 | 433

2003

січень | 3640 | 2782 | 1291 | 1491 | 857 | 427 | 430

лютий | 3641 | 2793 | 1270 | 1523 | 848 | 426 | 422

1 (11,с.84)

В Україні розподіл кредитних вкладень комерційних банків за цільовими напрямами відображає об'єктивні труднощі, спрямування коштів на інвестиційні цілі, позаяк значно нижчі темпи оборотності основного капіталу, а відтак: більші строки окупності розміщених коштів зумовлюють більший ризик для банку та в умовах нестабільної економічної ситуації в перехідний період виступає антистимулом до кредитування інвестиційних потреб підприємств, у результаті чого їхня частка в об'єктній структурі кредитного портфеля банків залишається протягом останього періоду часу практично на незмінному рівні, не перевищуючи 10% (таблиця 3).

Всі основні принципи кредитування взаємно обумовлені і взаємно пов'язані між собою. Без їх дотримання кредит втрачає свою суть і