Для оцінки кредитної діяльності Філії проведемо також аналіз спеціальних показників: рівень надання кредитів, рівень погашення наданих кредитів, оборотність кредитних вкладень, дохідність обсягу наданих кредитів на одного кредитного експерта, рентабельність витрат на персонал, інший операційний дохід та норма прибутку на капітал.

Розрахунок даних показників проведемо за формулами , вихідні дані для розрахунку наведемо у таблиці 3.5

Таблиця 3.5 – Вихідні дані

Показники | Роки

2002 | 2003 | 2004 | 2005 | 2006

Обсяг наданих кредитів за період, тис.грн. | 22668,7 | 31843,5 | 56945,8 | 114442,6 | 129386,3

Залишки кредитних вкладень на початок періоду,тис.грн | 8653,7 | 12095,7 | 20159,8 | 36221,6 | 35967,2

Обсяг погашених кредитів за період, тис.грн. | 19547,3 | 27985,4 | 53689,4 | 110258,6 | 121658,6

Залишки кредитних вкладень на кінець періоду,тис.грн. | 5549,2 | 7689,3 | 9687,3 | 20598,7 | 23896,3

Дохід по наданих кредитах, тис.грн. | 7256,8 | 8957,1 | 10245,9 | 12669,3 | 15873,1

Середньооблікова чисельність кредитних експертів, осіб | 15 | 18 | 20 | 25 | 31

Чистий прибуток, тис.грн. | 1747,73 | 2484,5 | 3183,9 | 3939,8 | 4973,2

Витрати на працівників кредитного відділу, тис.грн. | 321,24 | 398,3 | 455,1 | 799,2 | 919,6

Інший операційний дохід,тис.грн | 493,06 | 510,3 | 515,2 | 517,6 | 520,3

Загальна сума активів,тис.грн | 68000 | 68987 | 69856 | 70231 | 72457

Власний капітал,тис.грн | 13568 | 14121 | 15698 | 16023 | 17132

За допомогою формул(2.4-2.6, 2.12, 2.16-2.18) розрахуємо динаміку спеціальних показників, які в повній мірі характеризують кредитну діяльність Філії, і занесемо розраховані значення в таблицю 3.6

Таблиця 3.6 – Розрахунок коефіцієнтів ефективності кредитної

діяльності Філії Банку “Фінанси та кредит”

Показники | Роки

2002 | 2003 | 2004 | 2005 | 2006

Рівень надання кредитів | 0,72 | 0,72 | 0,74 | 0,76 | 0,78

Рівень погашення кредитів | 0,62 | 0,64 | 0,70 | 0,73 | 0,74

Оборотність кредитних вкладень, тис.грн. | 3,19 | 3,22 | 3,82 | 4,03 | 4,32

Дохідність обсягу наданих кредитів на одного кредитного експерта, тис.грн | 483,79 | 497,6 | 512,3 | 506,7 | 512,04

Рентабельність витрат на працівників кредитного відділу, % | 544,06 | 623,78 | 699,60 | 492,97 | 540,80

Іншй операційний дохід,% | 0,73 | 0,74 | 0,74 | 0,74 | 0,72

Норма прибутку на капітал,% | 12,88 | 17,59 | 20,28 | 24,59 | 29,03

Покажемо динаміку даних коефіцієнтів за допомогою методу рядів динаміки. Знаходимо абсолютні прирости, темпи росту і приросту. Результати розрахунків занесемо до таблиці 3.7 і зобразимо графічно на рисунку 3.3.

Покажемо динаміку розрахованих коефіцієнтів кредитної діяльності на рисунку 3.3.

Рисунок 3.3 – Динаміка основних коефіцієнтів ефективності

кредитної діяльності Філії

Проаналізуємо такий показник як рівень надання кредитів. Даний показник в 2003 році не мав змін у порівнянні з 2002 роком і становив 0,72, у 2004 році ріст цього показника становив 102,7% у порівнянні з 2002 роком і 102,7% у порівнянні з 2003 роком, це відбулося завдяки збільшенню довіри населення, розширенню мережі по області. У 2005 році рівень надання кредитів збільшився на 0,04% у порівнянні з 2002 роком, і на 0,02% у порівнянні з 2004 роком, у 2006 році ріст показника становив 108,3% у порівнянні з 2002 роком, і 102,6% у порівнянні з 2005 роком, постійний ріст показника зумовлений появою нових банківських продуктів, ліберальнішими відсотковими ставками, збільшився термін кредитування.

Рівень погашення кредитів в 2003 році збільшився на 0,02% у порівнянні з 2002 роком, у 2004 році ріст цього показника становив 112,9% у порівнянні з 2002 роком і 109,3% у порівнянні з 2003 роком, це відбулося завдяки кращій платоспроможності населення, зменшенню кількості недобросовісних позичальників. У 2005 році рівень погашення кредитів збільшився на 0,11% у порівнянні з 2002 роком, і на 0,03% у порівнянні з 2004 роком, у 2006 році ріст показника становив 119,3% у порівнянні з 2002 роком, і 101,3% у порівнянні з 2005 роком, ріст показника зумовлений посиленням контролю банку за цільовим використанням кредиту, удосконаленням системи оцінки платоспроможності позичальника.

Показник оборотності кредитних вкладень в 2003 році зріс на 0,63% у порівнянні з 2002 роком, у 2004 році ріст цього показника становив 119,7% у порівнянні з 2002 роком і 105,4% у порівнянні з 2003 роком, це відбулося завдяки росту кредитного портфелю по кредитуванню юридичних осіб. У 2005 році показник оборотності кредитних вкладень зріс на 0,84% у порівнянні з 2002 роком, і на 0,21% у порівнянні з 2004 роком, у 2006 році ріст показника становив 135,4% у порівнянні з 2002 роком і 107,2% у порівнянні з 2005 роком.

Дохідність обсягу наданих кредитів на одного кредитного експерта у 2003 році зросла на 13,81 тис.грн. (2,85%) у порівнянні з 2002 роком, завдяки активному навчанню персоналу передовим технологіям роботи з клієнтами. У 2004 році ріст цього показника становив 105,89% у порівнянні з 2002 роком, У 2005 році показник зріс на 22,91 тис.грн.(4,7%) у порівнянні з 2002 роком, і зменшився на 5,34 тис.грн (1,2%) у порівнянні з 2004 роком, у 2006 році ріст показника становив 135,4% у порівнянні з 2002 роком і 101,1% у порівнянні з 2005 роком,