Окупність витрат на утримання персоналу характеризує показник рентабельності витрат на персонал, який змінювався з року в рік. Протягом аналізованого періоду він становив відповідно 544,4%, 623,7%, 699,6%, 492,97%., 540,8%. Тобто на протязі 2002- 2006 рр. даний показник зменшився на 0,6%.

Для покращення кредитної діяльності Філії потрібно проаналізувати і дати оцінку такому показнику як норма прибутку на капітал. Ми можемо побачити, що у 2002р. даний показник мав значення 12,88%, але у наступний період збільшився на 4,71%, тобто становив 17,59%. Це означає, що у 2002р. величина доходу становила 12,88коп. на одну гривню капіталу банку. Підвищення даного коефіцієнта у 2003р. було зумовлено збільшенням чистого прибутку. У 2004р. ситуація знов змінилася на краще і норма прибутку на капітал становила вже 20,28%,що на 7,4% більше ніж у базовому періоді, це означає, що у 2004р. величина доходу становила 20,28коп. на одну гривню капіталу банку. У 2005р. ми спостерігаємо невелику зміну в порівнянні з попереднім роком, тобто показник становив 24,59%. На рахунок 2006р. можна сказати, що даний коефіцієнт є досить високим в порівнянні з 2002р.,тобто він становив 29,03%, що на 16,15% більше ніж у базовому періоді. Це означає, що у 2006р. величина доходу становила 29,03коп. на одну гривню капіталу банку.

При аналізі ми визначили, що банк отримує доходи за рахунок ефективної кредитної діяльності Філії в переважній більшості.

Розрахуємо та спрогнозуємо показник обсягу наданих кредитів банку на 2007р. і занесемо вихідні дані в таблицю 3.8

Таблиця 3.8 — Вихідні дані

№ | Показник | 2002 | 2003 | 2004 | 2005 | 2006

1 | Обсяг наданих кредитів,тис.грн. | 22668,7 | 31843,5 | 56945,8 | 114442,6 | 129386,3

Всі розрахунки заносимо в таблицю 3.9 і за допомогою них знаходимо прогнозне значення коефіцієнта кредитної діяльності банку.

Таблиця 3.9 — Розрахункові значення

Роки | Обсяг наданих кредитівтис.грн | t | t2 | ty | t4 | t2y | yпряма | yпарабола | уф – урозрах

по прямій | по параболі

2002 | 22668,7 | - 2 | 4 | -45337 | 16 | 90675 | 11850 | 18126 | -10818 | -4542

2003 | 31843,5 | - 1 | 1 | -31843 | 1 | 31844 | 41454 | 38315 | 9611 | 647

2004 | 56945,8 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 71057 | 64781 | 14111 | 7835

2005 | 114442 | 1 | 1 | 114442 | 1 | 114443 | 100660 | 97522 | -13781 | -16919

2006 | 129386 | 2 | 4 | 258772 | 16 | 517545 | 130263 | 136540 | 877,6 | 7154

Разом | 355286 | 0 | 10 | 296034 | 34 | 754506 | 355286 | 355286

Для того, щоб розв’язати y прямої, обираємо рівняння прямої.

Для того, щоб розрахувати невідомі a і b, скористаємося формулою( 2.26-2.28)

Оскільки ?t =0, то a = 355286/5 = 71057,38,

тоді b = 296034/10= 29603,4

Отже, рівняння прямої має вигляд:

y = 71057,38 + 29603,4t

Для того, щоб обрати найадекватнішу модель динамічного ряду визначаємо параметри рівняння параболи, але щоб розрахувати невідомі a і c скористаємося формулою ( 2.30).

Оскільки ?t =0 і ?tі =0,то b =296034/10=29603,4

Розв’яжемо дану систему рівнянь:

5a +10c =355286,9|* (-2) ; a = 64781,3

{

10a +34c =754506 ; c = 3138,01

Отже, рівняння параболи має вигляд:

y =64781,3 + 29603,4 t+ 3138,01tІ

y(2002)= 64781,3 + 29603,4 *(-2)+ 3138,01*4= 18126,54(тис.грн.)

y(2003)= 64781,3 + 29603,4 *(-1)+ 3138,01 *1= 38315,91(тис.грн.)

y(2005)= 64781,3 + 29603,4 *1+3138,01*1= 97522,71(тис.грн.)

y(2006)= 64781,3 + 29603,4 *2+3138,01*4= 136540,14(тис.грн.)

Складаємо прогноз на наступний 2007 рік:

y(2007)= 64781,3 + 29603,4 *4+3138,01*16= 233403,06(тис.грн.)

Зобразимо прогнозне значення даного коефіцієнта на рисунку 3.4

Рисунок 3.4 – Прогнозне значення обсягу наданих кредитів

З даного рисунку можна зробити висновок про ріст значення обсягу наданих кредитів, тобто він буде становити у 2007р. 233403,06 (тис.грн.)

3.3 Детальний техніко- економічний аналіз досліджуваних показників

Розпочинати детальний техніко- економічний аналіз досліджуваних показників ми будемо із аналізу величини наданих кредитів банку потягом 2002-2006р. Вихідні дані для аналізу динаміки кредитів подано в таблиці.

Таблиця 3.10 – Обсяг наданих кредитів за видами

Показники | Роки

2002 | Питома вага,% | 2003 | Питома вага,% | 2004 | Питома вага,% | 2005 | Питома вага,% | 2006 | Питома вага,%

Величина наданих кредитів,тис.грн.,в т.ч. | 22668 | 100,0 | 31843 | 100,0 | 56945 | 100,0 | 114442 | 100,0 | 129386,3 | 100,0

1.Кредити юридичним особам, тис.грн.,в т.ч. | 18349 | 80,9 | 26175 | 82,2 | 48658 | 85,4 | 103070 | 90,1 | 115560,3 | 89,3

Сільськогосподарський кредит,тис.грн. | 526,3 | 2,3 | 1208 | 3,8 | 1992 | 3,5 | 2166,5 | 1,9 | 2568,2 | 2,0

Інші | 17256 | 76,1 | 24309 | 76,3 | 45350 | 79,6 | 98885 | 86,4 | 110559,3 | 85,4

КрАЗ в кредит,тис.грн. | 468,1 | 2,1 | 547,2 | 1,7 | 957,3 | 1,7 | 1618,4 | 1,4 | 2332,6 | 1,8

Нерухомість в кредит тис.грн., | 98,5 | 0,4 | 110,3 | 0,3 | 147,9 | 0,3 | 100,5 | 0,1 | 100,2 |