Для відкриття поточного рахунку в іноземній валюті підприємство подає в банк ті самі документи, що і для відкриття поточного рахунку в національній валюті. Якщо поточний рахунок в іноземній валюті відкривається в тому самому банку, де відкрито поточний рахунок у національній валюті, підприємство подає тільки заяву про відкриття рахунку та картки зі зразками підписів і відбитком печатки.

За реорганізації підприємства (злиття, перетворення, відокремлення) необхідно переоформити рахунок. Для цього підприємство подає в установу банку такі самі документи. У разі зміни характеру діяльності власника рахунку в банк подається новий Статут (Положення).

Коли підприємство ліквідовується, його основний рахунок переоформляється на ім’я ліквідаційної комісії, для чого подається рішення про ліквідацію підприємства і нотаріально засвідчена картка зі зразками підписів уповноважених членів ліквідаційної комісії і відбитком печатки підприємства, що ліквідується. Ліквідаційна комісія вживає заходів для закриття додаткових рахунків.

Підприємства можуть мати також депозитні рахунки, що відкриваються між власником рахунку та установою банку на визначений строк. Кошти на депозитні рахунки переказуються з поточного рахунку і після закінчення строку зберігання повертаються на нього ж відсотки на депозитні вклади перераховуються на поточний рахунок або зараховуються на поповнення депозиту. Проведення розрахункових операцій та видання коштів готівкою з депозитного рахунку забороняється.

Кредитні рахунки в іноземній валюті відкриваються уповноваженим банком у порядку, встановленому на договірній основі. Кредитні рахунки призначені для обліку кредитів, наданих способом оплати розрахункових документів чи способом переказу кредитних коштів на поточний рахунок позичальника відповідно до умов кредитної угоди.

Орендним підприємствам в банку відкриваються рахунки на умовах аналогічних для інших підприємств. Якщо орендному колективу при внутрішньогосподарському підряді потрібний поточний рахунок, то крім заяви і карточки зі зразками підписів, представляють копії договору орендного підряду та рішення підприємства про надання права орендному колективу заключати договори з іншими підприємствами, які мають самостійно реалізовувати товари, послуги та використовувати отримані доходи.

Підприємства АПК при індивідуальній та груповій оренді, кооперативи, що виробляють сільськогосподарську продукцію на основі оренди землі чи отриманої у постійне володіння і фермерські господарства для зберігання грошових коштів і розрахунків також відкривають у банку рахунки. Для цього банку представляють: заяву на відкриття рахунку, затверджену орендодавачем або нотаріально завірену; копію документа на право тимчасового користування землею; картку зі зразками підписів, довіреність яких підтверджується нотаріально. Власник рахунку може надавати право розпорядження рахунком любому члену колективу.

Нормальне функціонування безготівкових розрахунків залежить від того, як здійснюється їх оформлення.

Документи, які подаються до банку для перерахування або отримання коштів повинні мати такі реквізити: найменування і номер розрахункового документа; число, місяць і рік його виписки, при цьому, вказується число цифрами, місяць – прописом, рік – цифрами. Але якщо розрахункові документи заповнюються на обчислювальних машинах, можна місяць також заповнювати цифрами;

чітко визначене найменування платника і одержувача коштів, їх номери рахунків.

Найменування може бути як повним так і скороченим, але воно обов’язково повинно відповідати зареєстрованому в Статуті;

чітко визначені найменування, місце знаходження, номер банку платника і одержувача, розрахунково – касових центрів, де знаходяться їх кореспондентські рахунки, номера цих рахунків.

сума платежів цифрами та прописом у цілих грошових одиницях;

мотив для перерахування чи отримання коштів: номери та дати договорів, товарно – транспортних документів, найменування товарів та послуг тощо, засіб платежу або кодове його призначення;

підписи платників, яким за статусом надано право здійснення розрахунково – грошових операцій. Підписи здійснюються на першому примірнику і засвідчуються печаткою.

Розрахункові документи за операціями, які здійснюються підприємцями без утворення юридичної особи, можуть прийматися до виконання за наявністю на них одного підпису, вказаного у картці.

Розрахункові документи приймаються банком до виконання за наявністю в них сум, але не менше встановленого мінімуму. При цьому, документи в сумах більше 1 грн. формуються платником та здаються в банк для виконання кожен окремо. Документи приймаються банком від підприємств протягом «операційного дня».

Тривалість «операційного дня» встановлюється в кожному випадку окремо з урахуванням конкретних умов, і проводяться за розрахунками в цей день. Розрахункові документи приймаються банком без обмеження їх максимальної або мінімальної суми, крім випадків, передбачених чинним законодавством, у тому числі нормативно – правовими актами Національного банку України.

Розрахункові платіжні документи слід виписувати з використанням технічних засобів за один раз під копіювальний папір у кількості примірників, необхідних банку і учасникам розрахунків. Якщо використання копіювального (самокопіювального) паперу неможливе, то на всіх тотожних примірниках розрахункового документа в правому верхньому куті проставляються їх порядкові номери (наприклад: 1,2,3 тощо). Виправлення і підчистки у розрахункових документах не припускаються.

Дозволяється заповнення розрахункового документа від руки (кульковою ручкою, чорнилом темного кольору).

Банк здійснює операції (списання коштів з рахунку платника) лише на підставі першого примірника розрахункового документа.

Розрахункові документи складаються на бланках, форми яких визначені Інструкцією про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті від 29 березня 2001 року №135.

Усі текстові елементи бланків мають бути виконані українською мовою.

1.3 Форми безготівкових розрахунків

Підприємства, як правило, користуються такими безготівковими рахунками: платіжними дорученнями, платіжними вимогами – дорученнями, чеками, акредитивами, векселями. Крім перерахованих форм безготівкових розрахунків ще існують: планові платежі, кліринг, факторинг