забезпечення мінімізації кредитних ризиків комерційного банку
3.1. Аналіз форм забезпечення кредиту в Козятинському відділенні КБ „Приватбанк”
Структуру форм забезпечення кредиту на матеріалах Козятинського відділення КБ „Приватбанк” покажемо в таблиці 3.1
Таблиця 3.1.
Структура форм забезпечення кредиту Козятинського відділення КБ „Приватбанк”
Категорії позичальників |
2002 рік | 2003 рік | 2004 рік | 2005 рік
Кількість договорів | Пит. вага
% | Кількість договорів | Пит. вага
% | Кількість договорів | Пит. вага
% | Кількість договорів | Пит. вага
%
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9
Юридичні особи | 289 | 100 | 243 | 100 | 200 | 100 | 180 | 100
у тому числі:
-підприємства,
організації
- банки
- застава майна
- страховий поліс
- без забезпечення |
233
56
243
44
2 |
80.6
19.4
84.1
15.2
0.7 |
201
42
211
19
13 |
2.7
7.3
6.8
7.8
5.4 |
166
34
159
23
18 |
83.0
17.0
79.5
11.5
9.0 |
152
28
144
14
22 |
84.4
15.6
80.0
7.8
12.2
Фізичні особи | 302 | 100 | 328 | 100 | 338 | 100 | 374 | 100
у тому числі:
- поручительство
- застава
нерухомості
- застава іншого
майна
- страховий поліс
інші:
- з забезпеченням
- без забезпечення |
158
75
28
16
5
20 |
52.3
24.8
9.3
5.3
1.7
6.6 |
180
80
30
20
14
4 |
54.9
24.4
9.2
6.1
4.3
1.2 |
160
108
33
16
18
3 |
47.3
32.0
9.8
4.7
5.3
0.9 |
167
120
49
18
17
3 |
44.7
32.1
13.1
4.8
4.5
0.9
В даний час Козятинське відділення КБ „Приватбанк” воліє працювати з формами забезпечення повернення кредиту як договір застави і договір поручительства.
З розглянутої таблиці ми бачимо, що Козятинським відділенням КБ „Приватбанк” договорів з юридичними особами укладено менше. Якщо в 2003 році було укладено 289 договорів, то в 2005 році 180 договорів, майже на 40% менше.
Якщо розглянути форми забезпечення, то основною формою забезпечення є застава майна - вона складає 80-85%, страховий поліс складає 8-15%. Без забезпечення - ця форма збільшується, якщо в 2003 році вона склала 0,7%, то в 2005 році – 12,2%.
По фізичних особах спостерігається зворотна тенденція, тобто до збільшення. Основною формою застави є поручительство і складає в 2003 році – 52,3%, у 2005 році – 44,7%, а також застава нерухомості в 2003 році – 24,8%, а в 2005 році – 32,1% договорів, що укладаються. Така тенденція спостерігається в зв’язку з тим, що під поручительство договорів укладається менше, тому що клієнт може бути неплатоспроможним, тоді поручитель повинний виплатити як основний борг, так і відсотки, і тому більше стали укладати договори під заставу нерухомості.
Застава іншого майна збільшується на 3,8% у 2005 році в порівнянні з 2003 роком. По заставі під страховий поліс кількість договорів за 4 роки в основному не змінилося. Відсоток договорів без забезпечення зменшився з 6,6% у 2003 році до 0,9% у 2005 році. Це зв’язане з тим, що банк не укладає договору без забезпечення, у зв’язку з великою неплатоспроможністю клієнтів.
3.2. Методика первинного аналізу кредитоспроможності клієнта на стадії видачі кредиту
При аналізі кредитоспроможності можливого позичальника й оцінці якості заявки на кредит працівник Козятинського відділення КБ „Приватбанк” одержує безпосередньо від керівника підприємства-позичальника повний пакет документів відповідно до затвердженого правління банку переліку, засвідчує його особистість по паспортним даним, про що робиться оцінка в кредитній заявці; робить економічний аналіз, використовуючи наявну й отриману від позичальника інформацію що включає зведення про повноту формування статутного капіталу, взаєминах клієнта з банком у минулому.
Особлива увага звертається на: виконання клієнтом зобов’язань перед банком у встановлений термін; забезпеченість ринком збуту готової продукції; наявність договорів на реалізацію цінностей по кредитуємому заходу з розглядом умов їхнього постачання і реалізації; форми розрахунків; наявність можливостей пред’явлення штрафних санкцій за невиконання договірних зобов’язань покупців. Вивчаються питання про обсяг реалізації продукції (робіт, послуг) у попередні періоди; технічне оснащення і його стан; ступінь амортизації основного устаткування; наявність складських приміщень (чи числяться вони на балансі, власні чи орендовані, характеристика орендованих приміщень); рівень кваліфікації персоналу; зовнішнє середовище; діяльність клієнта (вплив регіональних і галузевих факторів).
На етапі підготовки кредитного договору визначається кредитоспроможність позичальника, а саме: чи у стані клієнт повернути позичку і відсотки в обумовлений термін. Варто розрізняти поняття «кредитоспроможність» і «платоспроможність». Кредитоспроможність позичальника на відміну від його платоспроможності не фіксує платежі за минулий період, а прогнозує його платоспроможність на найближчу перспективу. Оцінюється кредитоспроможність на основі системи показників, що відбивають джерела і розміщення оборотних коштів і результати господарсько-фінансової діяльності.
При аналізі кредитоспроможності використовуються різні джерела інформації. Кредитоспроможність оцінюється наступними коефіцієнтами:
ліквідності;
покриття;
оборотності;
залучення, що включає показник фінансової незалежності і показник забезпеченості власними оборотними коштами;
прибутковості, тобто рентабельності реалізованої продукції.
Під ліквідністю позичальника розуміється його здатність вчасно виконати свої грошові зобов’язання. Коефіцієнти ліквідності і покриття свідчать про можливість перетворення його власності в гроші для погашення боргів. Обидва коефіцієнти розраховуються шляхом зіставлення активів і пасивів балансу. Відповідно до розробленого в банку «Приватбанк» методиці всі активні статті балансу розподіляються на три класи.
Ліквідні засоби 1-го класу – кошти, легко реалізовані цінні папери, що включають: касу; розрахунковий рахунок; рахунки в іноземній валюті; інші кошти; довгострокові вкладення в державні й інші цінні папери, що мають ринкове котирування, депозитні сертифікати, векселі, казначейські зобов’язання по термінах погашення понад один рік; короткострокові фінансові вкладення, а також цінні папери на термін до одного року.
До ліквідних засобів 2-го класу відносяться: товари відвантажені; розрахунки з надійними дебіторами; роботи і послуги виконані; векселя отримані, розрахунки з дочірніми підприємствами і персоналом по інших операціях короткострокового характеру, а також з іншими дебіторами.
Ліквідні засоби 3-го класу – легко реалізовані запаси товарно-матеріальних цінностей: устаткування до установки; виробничі запаси; малокоштовні і швидкозношувані предмети по залишковій вартості; незавершене виробництво; готова продукція; товари; інші запаси і витрати, аванси, видані постачальникам; розрахунки