Кожному договору в системі відповідає конкретний набір послуг, які надаються клієнту установою бан-ку. В договорі зазначено умови та роз-рахунковий період надання послуг (календар фактурування), платіжні реквізити сторін. Зауважимо, що в якості платіжних реквізитів установи НБУ вказується аналітичний рахунок балансового рахунку плану рахунків НБУ 4629 "Транзитний рахунок за іншими операціями". Номери дого-ворів система надає автоматично.

Кожна послуга в системі R/3 має свій унікальний код. Основні записи послуг централізовано створює служ-ба автоматизації фінансово-госпо-дарських операцій на підставі затвер-джених постановою Правління НБУ тарифів. Кожній послузі відповідають певна фінансова позиція та вид дохо-ду. Крім того, в основному записі по-слуги міститься ознака обкладення податком на додану вартість. Зважаю-чи на те, що з моменту старту в про-дуктивній системі ведеться історія ко-жної операції, нумерацію послуг важ-ливо не змінювати.

Клієнт, якому надаються послуги, в системі R/3 є дебітором. Усю не-обхідну інформацію про нього — на-зву, адресу, контактні телефони, код ЕДРПОУ, ідентифікаційний подат-ковий номер, ознаку платника подат-ку, платіжні реквізити (код банку й номер рахунку) та деякі додаткові реквізити — заносять у картку клієнта. Клієнти банку мають свої унікальні номери, які надаються системою.

Комплекс обліку наданих клієнтам послуг реалізовано в трьох пов'яза-них між собою бізнес-процесах:—

обчислення вартості послуг із виставленням клієнту рахунку для оп-лати;—

облік надходження коштів;—

облік ПДВ з автоматичним фор-муванням податкових накладних, книги продажу і реєстру податкових накладних.

Кожен бізнес-процес — це вико-нання у певній послідовності і певни-ми працівниками низки операцій. Завдяки інтеграції системи операції одночасно відображаються не тільки в балансі установи, а й за статтями кошторису .

Облік послуг, які надаються клієн-там НБУ, здійснюють:

* відповідальний виконавець фі-нансового підрозділу;

* відповідальний виконавець внутрібанківської бухгалтерії;

* виконавець, відповідальний за облік ПДВ.

Перед початком роботи відповідаль-ний виконавець фінансового підроз-ділу перевіряє наявність основних за-писів послуг у системі. Послуги в си-стему заносяться тільки на основі та-рифів, затверджених Правлінням НБУ. У разі відсутності тієї чи іншої послу-ги в переліку необхідно подати до фінансового департаменту відповідні документи для її узаконення.

Потому виконавець, що відповідає за ведення договорів, заносить у сис-тему дані про всіх дебіторів і договори та перевіряє календар фактурування, тобто період, за який здійснюється розрахунок. Після цього через інтер-фейс із технічними підсистемами приймаються дані про кількість нада-них банком послуг або ж їх заносять у систему Я/З шляхом ручного введен-ня. За кожним договором система пе-ревіряє отримані дані на повноту. Як-що інформація точна й отримана в повному обсязі, то в системі автомати-чно створюється замовлення клієнта — так званий "відгук за контрактом".

Замовлення на абонентські та ра-зові послуги створюються безпосе-редньо в системі шляхом копіювання послуг із договору або в режимі руч-ного введення. На підставі замовлен-ня відповідальний за ведення дого-ворів виконавець проводить факту-рування без формування бухгалтерсь-ких проводок, тобто фактично готує клієнту рахунок-фактуру для оплати наданих послуг.

Підготовлений та роздрукований рахунок-фактура чи акт виконаних робіт для перевірки правильності фор-мування передаються бухгалтеру.

Відповідальний виконавець внутрі-банківської бухгалтерії перевіряє да-ний розрахунок, зіставляє його з дру-кованими формами документів і, як-що правильно обчислено вартість на-даних клієнту послуг, розблоковує фа-ктури для проводок у фінансовій бух-галтерії. У результаті проводок фактур формується заборгованість за кож-ним клієнтом, виконуються проводки за нарахованими доходами та ПДВ. При необхідності розраховується пе-ня, а при інфляції проводиться інде-ксація боргу.

Відповідальний за облік ПДВ вико-навець друкує податкові накладні, пе-ревіряє записи в книзі обліку прода-жу товарів (робіт, послуг) та формує реєстр звірки виписаних податкових накладних і сформованих рахунків-фактур.

Вивантаження проводок в операційний день банку (ОДБ) виконує відповідальний виконавець внутрібанківських операцій. У результаті вивантаження в балансі ОДБ відобра-жаються проводки за нарахованими доходами та ПДВ. Крім того, клієнту передається сформований дебетовий інформаційний платіж (надалі — ДШ). У призначенні ДІП є посилан-ня на номер фактури, наданий систе-мою R/3. З метою своєчасного за-криття заборгованості клієнта і недо-пущення нарахування пені за затрим-ку оплати наданих послуг, збережен-ня у призначенні платежу цього поси-лання є необхідною умовою для клієнтів при сплаті коштів за надані послуги.

Заборгованість клієнта складається з відкритих позицій дебітора (фактур, документів перенесення залишків на рахунки прострочених нарахованих доходів). Стан заборгованості клієнтів у системі R/3 аналізується засобами інформаційної системи модуля "Фі-нансова бухгалтерія". Розшифровку дебіторської заборгованості в розрізі дебіторів, аналітичних рахунків мож-на отримати на будь-яку дату. Забор-гованість клієнтів у системі групується за строками її непогашення, що дає бухгалтеру змогу аналізувати ситуацію і приймати рішення стосовно її пере-несення на рахунки простроченої чи сумнівної заборгованості.

Закривається заборгованість клієн-тів на підставі їхніх вхідних платежів, які надходять в ОДБ. Відповідальний виконавець внутрібанківської бухгал-терії приймає файл із платежами у систему К/3. У ньому містяться всі параметри платіжних документів, які надходять із системи електронних платежів, у тому числі й призначення платежу клієнта, в якому має бути по-силання на номер фактури, створе-ної системою К/3. Цей параметр є ключовим для автоматичного розбо-ру вхідних платежів. У процесі розбо-ру вхідні платежі аналізуються, конт-ролюються позиції файлів, здійсню-ються автоматичні та напівавтома-тичні проводки платежів у системі R/3 та друкується протокол прийня-тих платежів. У результаті розбору вхідних пла-тежів клієнтів у системі закривають-ся відкриті позиції дебіторів за нара-хованими доходами. За отриманими авансовими платежами формується кредиторська заборгованість.У разі несвоєчасної сплати клієнта-ми коштів за надані послуги заборго-ваність клієнтів переноситься на ра-хунки простроченої заборгованості, обчислюється сума штрафу та сума індексації боргу. При сплаті клієнтом пені в системі виконуються