РОЗДІЛ 2. АНАЛІЗ ПРОЦЕСУ КРЕДИТУВАННЯ В ЧЕРНІВЕЦЬКІЙ ОБЛАСНІЙ ДИРЕКЦІЇ АППБ "АВАЛЬ".

2.1. Фінансово-економічна характеристика діяльності АППБ “Аваль".

27 березня 1992 р. Національний банк України зареєстрував АППБ "Аваль". У 1994 р. банк перереєстровано в акціонерний поштово-пенсійний банк "Аваль".

У рамках реалізації програми банку "Аваль" по структурній розбудові та максимального наближення до клієнта у 1994 р. було відкрито Чернівецьку обласну дирекцію банку "Аваль". За всі роки діяльності обласною дирекцією було видано понад 1000 кредитів підприємствам та організаціям на суму 450 млн. гри. У 2002р. видано 245 кредитів на суму 74 млн. грн. Галузева структура кредитів, виданих ЧОД АППБ "Аваль" у 2002 р. представлена у таблиці 1.

Таблиця 1.-

Галузева структура кредитів, виданих ЧОД АППБ "Аваль" у 2002 р.

№ |

Галузі |

%

1. |

Промислове виробництво |

16,1

2. |

Будівництво |

3,1

3. |

Торгівля та виробництво продуктів харчування |

14,7

4, |

Сільське господарство |

55,0

5. |

Транспорт і зв'язок |

1,5

6. |

Охорона здоров'я та соціальне забезпечення |

2,1

7. |

Інші |

7,5

Разом |

100,0

Галузева характеристика позичальників ЧОД АППБ "Аваль" свідчить. що основна сфера кредитної підтримки - це сільське господарство, зокрема проведення весняних польових та жнивних робіт. Сюди спрямовується 55 % кредитних вкладень. Також вагому частину серед клієнтів банку займають промислові та торгівельні підприємства. ЧОД АППБ "Аваль" активно співпрацює з міжнародними фінансово-інвестиційними інститутами у кредитуванні малого та середнього бізнесу (програми мікрокредитування Європейського Банку Реконструкції і Розвитку і Німецько-Українського фонду).

Згідно дозволу Національного банку України у 2002 році Чернівецька обласна дирекція АППБ "Аваль" мала право проводити 15 банківських операцій. Протягом року Дирекція працювала не порушуючи резервних вимог на коррахунку та не допускаючи затримок в оплаті платіжних документів. Вся кредитно-ресурсна діяльність облдирекції була підпорядкована безумовному виконанню встановлених економічних нормативів, яка гарантувала безпеку інтересів клієнтів банку та вкладників.

Діяльність Чернівецької обласної дирекції АППБ "Аваль" здійснюється на принципах комерційного розрахунку, при якому основним показником є прибуток. За 2002 рік Дирекція одержала доходів у сумі 6280 тис. грн. проти 4056 тис. грн. за 2001 рік. Покращення цього показника відносно попереднього року було викликано зміцненням менеджменту банку, який направив свої зусилля на кваліфікованіше надання кредитів. Тому вищевказаний показник складається, в основному, з доходів від кредитних вкладень - 4666 тис. грн. (74,3 %) та доходів від фондових операцій -1205 тис. грн. (19,2 %) (див. табл. 2).

Таблиця 2.-

Структура доходів ЧОД АППБ "Аваль"

Статті доходів |

На 1.01.2002р. |

На 1.01.2003р.

тис.грн. |

% |

тис.грн грн. |

%

Отримані відсотки, усього |

2462 |

60,7 |

4666 |

74.3

у т. ч. за короткострокові операції |

1456 |

35,9 |

3470 |

55,9

за довгострокові операції |

1006 |

24,8 |

1196 |

18,4

Доходи від операцій з цінними паперами |

1286 |

31,7 |

1205 |

19,2

Доходи та комісія за надані послуги |

260 |

6,4 |

251 |

4,0

Інші доходи |

48 |

1,2 |

158 |

2.5

Усього доходів |

4056 |

100,0 |

6280 |

100,0

З таблиці ми бачимо, що в структурі доходів банку на 1.01.2003 р. найбільшу питому вагу займають отримані відсотки - 74,3 %. Серед отриманих відсотків перше місце за величиною займають відсотки, отримані від короткострокових операцій - 55,9 %. За довгостроковими операціями було отримано доходів у розмірі 1196 тис. грн., що становить 18,4 %. У структурі доходів за рік сталися певні зміни: збільшилась на 13,6 % частка отриманих відсотків, що свідчить про ефективність проведення кредитної політики дирекцією. Зменшилась частка доходів від довгострокових операцій (- 6,4 %), але на 20 % збільшилась частка відсотків, отриманих від короткострокових операцій. Це пояснюється тим, що в сучасних умовах короткострокові операції є більш вигідними у зв'язку із швидким обертанням грошей.

Витрати за період склали 2992 тис. грн., у тому числі на утримання апарату управління - 915 тис. грн. При проведенні аналізу витрат банку доцільно розраховувати показник витрат на одну гривню доходів. Розрахунок представлено у наступній таблиці.

Таблиця 3.-

Витрати на одну гривню доходів

№ |

Показники |

На 1.01.2002р. |

На 1.01.2003р. |

Відхилення

1. |

Доходи банку, тис. грн. |

4056 |

6280 |

+2224

2. |

Витрати банку, тис. грн. |

2889 |

2992 |

+103

3. |

Витрати на одну гривню доходів |

0,71 |

0,48 |

-0,23

Як бачимо, показник витрат на одну гривню доходів зменшився за рік майже на половину, що знов-таки вказує на ефективне управління операціями в банку. Після сплати податків прибуток склав 4214 тис. грн. при встановленому плані 3700 тис. грн. Основним джерелом проведеного аналізу фінансового стану банку є 3віт про фінансові результати банку. Таким чином, виходячи з наведених даних, можна сказати, що дирекція АППБ "Аваль", незважаючи на усі труднощі економічного та фінансового стану підприємств, проводить активну кредитну та інвестиційну політику на фінансовому ринку Чернівецької області. Набувши гарний досвід роботи у складних економічних умовах. Чернівецька обласна дирекція АППБ "Аваль" постійно сприяє розвитку сільськогосподарських підприємств, розвитку програм виробничого та соціального характеру, малого та середнього бізнесу.

Основними джерелами формування кредитних ресурсів банку, згідно з Положенням НБУ "Про кредитування", є власні кошти банків, залишки на розрахункових та поточних рахунках, залучені кошти юридичних та фізичних осіб, строкові та депозитні рахунки до запитання, міжбанківські кредити та кошти, одержані від операцій з цінними паперами.

Тепер розглянемо як відбувалося формування кредитних ресурсів в Чернівецькій обласній дирекції АППБ «Аваль» у 2000-2001рр. (таблиця 4).

Таблиця 4.-

Структура ресурсів ЧОД АППБ «Аваль»

№ |

Стаття ресурсів |

2000р. |

2001р.

тис. грн. |

% |

тис. грн. |

%

1. |

Власний капітал |

4724,8 |

30,7 |

6142.3 |

31,3

2. |

Кошти на розрахунко-вих і поточних рахунках