Для оцінки динаміки галузевої структури кредитних вкладень комерційного банку використано дані, наведені у таблиці 3.6

Таблиця 3.6

Кредитні вкладення за галузями економіки

Галузі

національної

економіки | Ркои

2005 | 2006 | 2007

Тис.грн | % | Тис.грн | % | тис.грн | %

Промисловістььь | 2124 | 16,93 | 5771,4 | 27,78 | 9111,8 | 29,88

Сільське господарство | 680,2 | 5,42 | 753,7 | 3,63 | 1925,5 | 6,31

Будівництво | 520,4 | 4,15 | 726,1 | 3,49 | 1779,4 | 5,84

Транспорт | 497 | 3,96 | 461,2 | 2,22 | 1584,5 | 5,20

Торговельно-посередницька діяльність | 5568,4 | 44,37 | 8527,9 | 41,04 | 11789,4 | 38,66

Інші галузі | 2804,2 | 25,17 | 4065,3 | 21,84 | 3790,5 | 14,11

Разом | 12199 | 100,00 | 20305 | 100,00 | 29981 | 100,00

Деяке поліпшення структури кредитів на кінець року (збільшення питомої ваги кредитних вкладень у промисловість, будівництво, транспорт) призвело до незначного підвищення диверсифікації кредитів, але суттєвих змін не відбулося. Кредитна політика банку, виходячи з даних аналізу галузевої структури наданих кредитів, має забезпечити більш рівномірний розподіл кредитних вкладень між галузями національної економіки, що призведе до підвищення диверсифікації кредитів та зниження кредитного ризику. Особливу увагу приділити головній зоні кредитного ризику, що поширюється на торгівлю та неосновні галузі національної економіки.

Рис. 3.3 - Структура кредитних вкладень за галузями економіки

Як бачимо з діаграми, зображеної на рисунку 3.3, динаміка виданих кредитів за галузями народного господарства свідчить про суттєве зростання банківських кредитів в торгівельну діяльність: їх розмір за останні три роки зріс з 5,6 млн.грн. до 11,8 млн.грн. Однак, при цьому їх частка в загальній сумі кредитного портфеля зменшилась з 44,4% до 38,7%. Це зменшення є результатом того, що кредити спрямовані у промисловість зросли із 2,1 млн.грн. у 2005 році до 9,1 млн.грн. у 2006 році. В наслідок цього частка кредитів у промисловість зросла із 16,9: до 29,9%. Це свідчить про те, що покращуються справи в економіці України, починається розвиток такої важливої галузі як промисловість.

3.2.2 Аналіз руху кредитів

Аналіз руху кредитів здійснюється методом балансового рівняння. Для аналізу руху кредитів комерційного банку використано дані таблиці 3.7.

Таблиця 3.7

Рух кредитів наданих філією Брокбізнесбанку станом на кінець року

Показник |

2005 | 2006 | 2007

тис.грн | тис.грн | А.В. | Тр | тис.грн. | А.В.6 | Трб | А.В.Л | Трл

1 .Залишки

кредитних

вкладень

на

поч.року,

гис.грн | 8653,7 | 12549,2 | 3895,5 | 145,0 | 20777,6 | 12123,9 | 240,1 | 8228,4 | 165,6

2.Кредити

надані

протягом

року,

гис.грн | 75270,5 | 79323,8 | 4053,3 | 105,4 | 95191,8 | 19921,3 | 126,5 | 15868,01 | 120,0

3.Кредити погашені на протязі року, тис. грн. | 71375,0 | 91873,0 | 20498,0 | 128,7 | 85475,3 | 14100,3 | 119,8 | -6397,7 | 93,0

4.Залишки кредитних вкладень на кінець року, тис. грн. | 12549,2 | 20777,6 | 8228,4 | 165,6 | 30494,1 | 17944,9 | 243,0 | 9716,5 | 146,8

Збільшення кредитних вкладень банку на 4053,3 тис грн. у 2006 році відбулося в наслідок зростання залишків кредитів на початок періоду (на 3895,5 тис. грн.) порівняно з попереднім роком та збільшення суми наданих у звітному році кредитів (на 4053,3 тис. гри.). Зростання суми погашення кредитів на 20498,0 тис. грн. призвело до зниження залишків на цю суму.

Аналізуючи 2006 рік у порівнянні з 2005 роком, можна зробити такий висновок: збільшення кредитних вкладень банку на 9716,5 тис грн. у 2006 році також відбулося внаслідок підвищення залишків кредитів на початок періоду (на 8228,4 тис. грн.) порівняно з попереднім роком та збільшення суми наданих у звітному році кредитів (на 15868,0 тис. гри.). Незначне зниження суми погашення кредитів на 6397,7 тис. грн. призвело до збільшення залишків на цю суму.

Виходячи з цього, можна оцінити рух кредитів загалом позитивно. Кредитна політика банку призвела до збільшення на 14,9 % обороту з надання кредитів, наслідком чого є підвищення залишків кредитних вкладень на кінець звітного періоду на 13,1 %.

Рівень надання кредитів дещо випереджає рівень їх погашення, що можна вважати нормальним для фінансової ситуації звітного періоду, яка характеризується інтенсифікацією кредитної діяльності банку, спрямованого на видачу довготермінових кредитів.

Незначне зниження рівня надання кредитів (на 2,8 %) при збільшенні його обсягу пояснюється випереджаючим зростанням залишків кредитних ресурсів на відповідних рахунках, де обліковуються кредитні вкладення банку

Рівень погашення кредитів у звітному періоді зріс на 1,3 % і є мало достатнім для комерційного банку.

Співвідношення оборотів з надання та погашення кредитів також характеризує кредитну діяльність як обережну. Зниження цього показника у звітному періоді на 103,3 % свідчить про те, що в кредитному портфелі банку продовжує зростати частка короткострокових кредитів. Це підтверджується показником оборотності кредитів.

Більш високі темпи приросту залишків кредитних вкладень при зниженні співвідношення оборотів з надання та погашення кредитів погіршили показник оборотності кредитів, який знизився з 4,1 до 3,9 оборотів за рік.

3.2.3 Аналіз забезпечення позик

Аналіз забезпечення позик, які надає своїм клієнтам комерційний банк, має на меті визначити можливості компенсації боржниками збитків, що зазнає банк внаслідок неповернення наданих кредитів і позик. Аналіз забезпеченості позик грунтується а дослідженні Співвідношення суми забезпечення і суми позикової заборгованості клієнтів банку. Оцінку рівня забезпеченості кредитів і позик комерційного банку та визначення їх динаміки в звітному періоді здійснено виходячи з даних наведених у таблиці 3.8

Таблиця 3.8

Динаміка позик комерційного банку