Разом | 12549,2 | 20778 | 8136,9 | - | 30494 | 17616,0 | - | 9479,1 | -

Дані таблиці 3.9 свідчать про деяке покращених стану погашення позик, наданих банком у звітному році. У філії банку проводиться значна робота по своєчасному поверненню кредитів. Тому сума прострочених кредитів знизиться з 1534,4 тис.грн до 1265,4 тис.грн відповідно на кінець 2005 і 2007 року при зростанні суми виданих кредитів за цей період з 12,5 млн.грн. до 30,5 млн.грн. Таким чином, частка прострочених кредитів за аналізований період зменшилась з 12% до 4%. Але слід звернути увагу на ріст пролонгованих кредитів у 2006 році. Якщо у 2005 році вони складали 1,9 млн.грн., то у 2007 році сума збільшилася до 4,3 млн.грн. Це свідчить про більш ретельний підхід до класифікації виданих позик робітниками кредитного відділу банку. Покращення стану погашення позик може бути наслідком покращення оперативного контролю за рухом кредитних коштів, посилення вимог до фінансового стану позичальників або підвищення рівня аналізу кредитоспроможності позичальників.

Оцінку якості кредитного портфеля та визначення динаміки кредитів в залежності від ступеня їх ризику в звітному періоді здійснено виходячи з даних наведених у таблиці 3.10.

Таблиця 3.10

Динаміка позик комерційного банку

Показник |

2005 | 2006 | 2007

тис.грн | тис.грн | А.В. | Тр | гис.грн. | А.В.б | Трб | А.В.л | Трл

1. Стандартні | 9901 | 17698,1 | 7797,1 | 178,8 | 22660 | 12759,0 | 228,9 | 4961,9 | 128,0

2. Під контролем | 1607 | 1636,6 | 29,6 | 101,8 | 3899,7 | 2292,7 | 242,7 | 2263,1 | 238,3

З.Субстандартні | 693,2 | 818,3 | 125,1 | 118,0 | 2522,9 | 1829,7 | 363,9 | 1704,6 | 308,3

4Сумнівні | 240,9 | 366,1 | 125,2 | 152,0 | 667,9 | 427,0 | 277,3 | 301,8 | 182,4

5.Безнадійні | 107,1 | 258,5 | 151,4 | 241,4 | 743,6 | 636,5 | 694,3 | 485,1 | 287,7

Разом | 12549,2 | 20777,6 | 8228,4 | - | 30494,1 | 17944,9 | - | 9716,5 | -

Як видно з таблиці 3.10, якість кредитного портфеля підвищилась. Так на 2007 рік питома вага стандартних, кредитів під контролем і субстандартних кредитів виросла на 4961,9 тис.грн., 2263,1 тис.грн. та 1704,6 тис.грн. відповідно і досягла 128, 238,3 і 308% у порівнянні з 2005 роком при одночасному зниженні сумнівних та безнадійних. Слід відзначити, що темпи приросту стандартних кредитів перевищують темпи приросту кредитного портфеля в цілому завдяки підвищенню ефективності роботи кредитного комітету. Це дозволило банку підвищити ефективність кредитної політики.

На підставі даного групування кредитів визначається сума резерву на покриття кредитного ризику.

Аналіз достатності резерву здійснюється методом порівняння фактично створеного резерву з його розрахунковою величиною.

Таблиця 3.11

Оцінка достатності фактично сформованого резерву на покриття кредитного ризику комерційного банку

Показник | 2005 р. | 2006 р. | 2007 р.

Резерв на покриття кредитного ризику:

> фактично сформований;

> розрахунковий |

1067,6 1020,3 |

1102,6 1056,1 |

1150,3 1095,6

Абсолютне відхилення фактично сформованого резерву від розрахункової величини | 47,3 | 46,5 | 54,7

Дані таблиці 3.11 свідчать, що комерційний банк приділяє увагу забезпеченню достатності резерву на покриття кредитних ризиків: фактичний резерв перевищує суму розрахункової величини у 2005 році на 47,3 тис.грн, а у 2007 році - на 54,7 тис.грн. Сума перевищення повертається у доход банку і направляється на досягнення інших цілей.

Аналіз кредитного портфеля дозволяє зробити наступні висновки.

Загальна сума кредитного портфеля за останні три роки збільшилася майже у 2,5 рази, причому в основному за рахунок кредитування юридичних осіб.

До кредитування фізичних осіб банк відноситься обережно, тому темп зростання кредитів, виданих фізичним особам суттєво нижчий і збільшився тільки в 1,4 рази. Але в цілому кредитні операції в філії Брокбізнесбанку за аналізований період суттєво збільшилися.

Останнім часом основним видом забезпечення банківських позик є застава, але є тенденція до зростання довіри до страхових компаній, що привело до зростання забезпечення кредитів страховими полісами, хоча і їх частка залишається незначною.

Банк здійснює обережну кредитну політику: кредити видаються в основному короткострокові.

За останній час зменшилася частка кредитів у торгівлю і зросла частка у промисловість. А що стосується обсягу виданих кредитів, то їх сума суттєво зросла як в промисловості, так і в торгівлі.

Обережність кредитної політики і більш ефективна робота з клієнтами привела до покращення структури кредитного портфеля, тобто до зменшення прострочених кредитів.

Резерви під кредити банку створюються згідно діючих нормативних документів, виданих НБУ [31, c. 39].

3.3 Аналіз показників ефективності кредитної діяльності

Результативним показником діяльності кредитного відділу банку є величина одержаного прибутку. Рівень окупності прибутком статутного і загального капіталу, активів (в т.ч. доходних), а також витрат характеризує їх рентабельність.

Оскільки в сучасних умовах витрати часто зростають незалежно від рівня господарсько-фінансової діяльності банку під впливом загальної економічної ситуації в державі, то прибуток, який часто за обсягами невеликий, не може характеризувати рівень окупності, тобто виникає необхідність визначити рівень ефективності управління банком поряд з прибутком ще і доходом.

За цим принципом і сформована система основних показників, які найбільш характеризують ефективність кредитної діяльності банку та здійснено їх розрахунок для аналізу по доходності.

Таблиця 3.12

Вихідні дані для розрахунку ефективності кредитної діяльності

.№ п/п | Назва показників | 2005р. | 2006р. | Темп зміни

У% | 2007р. | Темп зміни

У%

1 | Загальний прибуток | 32749,2 | 35244,3 | 107,7 | 40235,1 | 114,2

2 | Доходи загальні | 70268,0 |