У взаєморозрахунках з віддаленими постачальниками цій вимозі найбільшою мірою відповідають розрахунки у формі платіжних вимог-доручень, або платіжних доручень без попередньої оплати, а розрахунки з місцевими постачальниками найкраще вести у формі платіжних доручень або, у формі чеків. Фінансова служба повинна так організувати роботу на підприємстві з перевірки та оплати товарно-матеріальних цінностей щоб не допускати фактів надходження та оплати не якісної, зайвої продукції, забезпечити персональну відповідальність посадових осіб у разі наявності таких фактів.

У розрахунках з потенційними неплатниками, а також з покупцями угоди з якими мають разовий характер доцільно використовувати акредитиви, розрахункові чеки, попередню оплату платіжними дорученнями.

1.1.2. Здійснення розрахунково-касового обслуговування підприємств.

Розрахунково-касове обслуговування підприємств кредитнитними установами здійснюється відповідно до укладеної угоди ( див додаток 7).

Угодою обумовлюється права та обовязки сторін.

Банк забовязується:

1. Відкрити клієнту рахунок протягом одного робочого дня після надання клієнтом необхідних документів згідно нормативними актами НБУ.

2. Надавати клієнту послуги відповідно до вимог чиного законодавства та умов договору.

3. Здійснювати приймання та видачу готівки.

4. Запитом клієнта надавати дублікати виписок з рахунку, а також копії документів щодо операцій на рахунку.

5. Г арантувати таємницю щодо операцій за рахунком клієнта.

6. Надавати консультації клієнту з питань застосування банківського законодавства та порядку здійснення розрахунків.

7. Проводити нарахування відсотків залишками вільних коштів на рахунку клієнта.

Банк має право:

1. Повертати клієнту розрахункові документи , які ним оформлені порушенням законодавства та нормативних актів НБУ.

2. Відмовити клієнту у видачі готівки у випдку: непредставлення клієнтом попередньої заявки на її отримання; непредставлення платіжних докумениів про сплату податків і обовязкових платежів, що сплачуються одночасно з отриманням готівки; заповнення чека з виправленнями або помилками.

3. Здійснення незаперечних стягнень та безакцепне списання коштів з рахунку клієнта у випадках, передбачених чинним законодавством.

4. При здійснені переказів клієнта самостійно встановлювати трасу платежів.

5. Отримувати від клієнта плату за налані послуги.

6. Здійснювати перевірки касової дисципліни.

Клієнт забовязується:

1. У день укладання договору надати банку повний пакет документів, необхідний для відкритя рахунку відповідно до переліку, визначеного НБУ.

2. Виконувати вимоги діючих інструкцій, правил, інших нормативних іктів НБУ з питань розрахунково- касових операцій та надання звітності.

3. Здійснювати розрахунок в межах залишку коштів на рахунках.

4. У п’ятиденний термін з дня, коли йому стало відомо про помилково зараховані на рахунок кошти, надати банку платіжне доручення на їх повернення платнику.

5. Щорічно надавати банку заявку-розрахунок для встановлення лімітів залишку готівки в касі у термін до 15 березня.

6. Щоквартально надавати банку касову заявку та іншы документи, необхідні для складання прогнозових касових оборотів банку та встановлення потреби клієнта у готівці, не пізніше ніж за 35 днів до початку кварталу, що планується.

7. У тридений термін з моменту внесення змін до установчих документів, що не вимагають перереєстрації клієнта, надати банку нотаріального посвідчення копії відповідних змін для переоформлення юридичної справи

8. Сплачувати вартість послуг банку.

9. Щорічно у термін до 1 лютого поточного року підтвердити в письмовій формі залишок коштів на рахунку станом на 1 січня. У віпадку неотримання банком заперечення залишків коштів на рахунку клієнта протягом зазначеного терміну залишок коштів вважається підтвердженимє

Клієнт має право:

1. Вільно розпоряджатися коштами на рахунку відповідно до принципів чиного законодавства , за витягом відатків незаперечного стягнення та безакцептного списання коштів.

2. Отримувати готівкові кошти у випадках , передбачиним законодавством.

3. Вимагати своєчасного і повного здійснення розрахунків та виконання послуг.

4. Укладати додаткову на здійснення розрахунково-касового обслуговування через систему “клієнт-банк”.

Розрахунково-касове обслуговування здійснюється за такими напрямками:

- відкриття та закриття рахунків;

- обслуговування рахунків;

- розрахункове обслуговування

- касові операції з прийому готвівки

У процесі здійснення безготівкових розрахунків їх учасники мають дотримуватися встановлених правил, своєчасно і в повному обсязі оплачувати товари, послуги тощо, а банки - забезпечувати своєчасне виконання розрахункових документів, чітке і якісне обслуговування клієнтів

Відповідальність за порушення, допущені при проведенні розрахунків між платниками і одержувачами коштів, слід передбачити у відповідних господарських угодах про поставку (купівлю-продаж) товарів, виконання робіт, надання послуг тощо, а у відносинах між банками і клієнтами – у договорах на здійснення розрахунково-касового обслуговування.

Законом України „Про відповідальність за несвоєчасне виконання грошових зобов’язань” передбачено, що платники грошових коштів, які не дотримуються встановлених строків платежів, сплачують на користь одержувачів пеню в розмірі, що встановлюється за угодою сторін, але не вище подвійної облікової ставки Національного банку України, що діяла у період, за який стягується пеня.

1.1.3. Види розрахункових документів.

Комерційні банки здійснюють безготівкові розрахунки в гос-подарському обороті України між підприємствами, фізичними особами шляхом перерахування грошових коштів з поточних рахунків платників на поточні рахунки одержувачів.

Банки маюсь право здійснювати переказ грошових коштів з рахунків клієнтів тільки за їх розпорядженням, окрім випадків, в яких беззаперечне списання грошових коштів передбачено чинним законодавством України. Клієнти можуть давати банкам дору-чення на перерахування грошей зі своїх рахунків тільки в межах наявних на цих рахунках коштів. Разом з тим комерційні банки приймають від підприємств, незалежно від наявності грошошіх коштів на їх рахунках, доручення на перерахування з основних поточних рахунків цих підприємств в бюджети та державні цільові фонди сум податків та обов'язкових платежів, пені, а також штраф-них санкцій, застосованих за несвоєчасну сплату цих платежів.

Основними формами розрахункових документів, за якими здійснюються безготівкові розрахункові операції, є:

— платіжні доручення;—

платіжні вимоги-доручення;—

чеки;—

акредитиви;—

платіжні