Разом – 5631,00 грн.

Дт 651

Кт 311

_________________________________________________________________________

Перераховано ПДВ за лютий 2005р. 20.03.05.р. – 21500,00 грн.

Перераховано в місцевий бюджет прибутковий податок 30.03.05.р. – 2517,00 грн.

Перераховано оплата за землю 30.03.05.р. – 2200,00 грн.

Перераховано податок на прибуток 30.03.05.р. – 10500,00 грн.

Разом – 36717,00 грн.

Дт 641

Кт 311

_________________________________________________________________________

Перераховано реструктуризовану суму податку на прибуток в бюджет 11.03.05.р. – 5215,00 грн.

Разом – 5215,00 грн.

Дт 55

Кт 311

_________________________________________________________________________

Сплачено банку за розрахунково – касове обслуговування 1% від готівки 11.03.05.р. – 20,00 грн.

Сплачено в газету „ Народна воля” за оголошення 20.03.05.р. – 65,00 грн.

Сплачено АК „Електронбану” за чекову книжку 20.03.05.р. – 15,00 грн.

Сплачено банку за розрахунково – касове обслуговування 1% від готівки 25.03.05.р. – 108,00 грн.

Разом – 208,00 грн.

Дт 92

Кт 311

_________________________________________________________________________

Видано по чеку на відрядження 11.03.05.р.– 2000,00грн.

Видано по чеку на виплату зарплати 25.03.05.р. – 10800,00грн.

Разом – 12800,00 грн.

Дт 301

Кт 311

_________________________________________________________________________

Перераховано автобазі за бензин 5.03.05.р – 310,00 грн.

Перераховано „Шляхбуду” за ремонт доріг 18.03.05. – 6000,00 грн.

Перерахована автобазі за дизельне паливо 18.03.05.р. – 15000,00 грн.

Перераховано ВАТ „Ренесанс” за покрівлю дахів 28.03.05.р. – 12800,00 грн.

Разом – 36940,00 грн.

Дт 631

Кт 311

_________________________________________________________________________

Перераховано за адвокатські послуги 1.03.05.р. – 2110,00 грн.

Перераховано за аудиторські послуги фірмі „Інформаудит” 1.03.05.р. – 710,00 грн.

Разом – 2945,60 грн.

Дт 719

Кт 311

_________________________________________________________________________

Висновки і пропозиції

При написанні даної курсової роботи я поглибила свої знання по темі відносин підприємства з банками при відкриття та обслуговуванні рахунків у банках. У висвітлених мною питаннях розкивається суть процесу взаємодії банків і підприємств. Я вважаю, що мені як майбутньому фінансисту набуті теоретичні навички дуже знадобляться на практиці, оскільки в теперішніх умовах все більша роль надається безготівковим розрахункам. Це пояснюється вигідністю та швидкістю таких розрахунків, що економить і час і гроші. Вміння працювати з розрахунковими документами є просто необхідним в процесі співпраці не тільки з банками , а й з іншими підприємствами.

Підприємство може відкривати не один рахунок а декілька, що вимагає ще більшого розуміння схеми розрахунків, оскільки рахунки поділяють і мають різне призначення. Але при здійсненні розрахунків слід пам’ятати, що вони регулюються певними законодавчими та нормативними актами , які передбачать відповідальність за порушення вчинені підприємством, саме тому одним з питань моєї курсової роботи є санкції, що накладаються на рахунки підприємств за порушення чинного законодавства.

Підчас написання цієї роботи я ознайомилась з великою кількістю професійної літератури, законодавчими актами, та іншими джерелами інформації.

При виконанні практичної частини я ознайомилась з договором на розрахунково касове обслуговування та навчилась його оформляти на прикладі ТзОВ „ Прикар -паття”. можна сказати, що цей договір є зв’язковою ланкою між банком та касою підприємства, бо саме в ньому встановлюється порядок взаємодії каси та банку , права та обов’язки сторін. Також мною були підготовлені всі документи для відкриття рахунку в банку. Такий перелік документів подається в банк при відкритті будь - якого виду рахунків. При виконанні завдання практичної частини моєї курсової роботи я ближче пізнала хід операцій на підприємстві при роботі з банком, з клієнтами замовниками, постачальниками. Отримала фундаментальні знання про оформлення та порядок ведення безготівкових розрахунків.

Я вважаю, що всі суб’єкти підприємницької діяльності повинні прагнути до спрощення схеми безготівкових розрахунків та до їх вдосконалення, бо за ним

майбутнє. Держава в свою чергу повинна стимулювати розвиток цих процесів.

Якщо у нашій країні не буде ризику втрати капіталу при вкладанні його в банк, то набагато більше коштів будуть знаходитися саме на рахунках в банківських установах. Тоді збільшаться прибутки банків, з’явиться вигода для підприємств і покращиться становище держави.

Написавши цю курсову роботу я зробила певні висновки, а саме:

підприємство зобов’язане відкривати рахунки у банках;

банківський рахунок є основним джерелом грошових коштів підприємства;

безготівкові розрахунки є основною формою розрахунків. Вони здійснюються через банківський рахунок;

готівкові розрахунки підприємства нерозривно пов’язані з операціями на рахунках у банках;

відносини між підприємствами і банками регулюються чинним законодавством України за порушення якого вони несуть певну відповідальність;

дані відносини здійснюються на підставі укладених договорів.

Список використаної літератури

1. Закон України „Про банки і банківську діяльність” від 12.03 91 р.

2. Закон України „ Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні” від

3.10.94. р.

3. Інструкція „Про порядок відкриття банками рахунків в національній та іноземній валюті”, затверджена ПП НБУ від 13.04.99. № 89.

4. Інструкція „Про безготівкові розрахунки в Україні в національній та іноземній валюті”, затверджена ПП НБУ від 29.03.01. №135.

5. План рахунків,. Затверджений наказом Міністерства фінансів України від 30. 11.02 .р №291.

6. О.В. Васюренко. Банківські операції: Навчальний посібник – Київ, Знання,

2002 рік, – ст. 91-92.

7. І.В. Зятковський . Фінанси підприємств: Навчальний посібник, –Київ, Кондор, 2003 рік, – ст.. 144-147.

8. О.В. Онисько. Фінанси підприємства, – Львів, Магнолія Плюс, 2004 рік, – ст.34-40.

9. А.М. Поддєрьогін. Фінанси підприємства, – Київ, КНЕУ, 2004 рік, – ст.25-28.

10. А.М. Поддєрьогін. Фінанси підприємства, – Київ, КНЕУ, 2000 рік, – ст.27-29.

11. Н.О. Саніахметова. Підприємницьке право, – Київ, АСК, 2001 рік, – ст.74-79.

12. Банківське право: за редакцією О.А Селіванова, – Київ, Видавничий дім,

2000 рік, – ст.118-1120, 148-150.

13. О.С. Філімоненко. Фінанси підприємств, – Київ, Знання – Прес, 2000 рік, – ст.147-153.