З метою недопущення збитків від неповернення боргу через неплатоспроможність позичальників оцінка кредитних ризиків здійснюється за всіма кредитними ситуаціями та коштами, що розміщені на коррахунках, які відкриті в інших банках як у національній, так і в іноземній валюті.

Банки самостійно визначають рівень ризику кредитних операцій, оцінюють фінансовий стан позичальників та вартість застави в межах чинного законодавства.

До заборгованості за кредитними операціями, що становлять кредитний портфель банку, належать:

строкові депозити, які розміщені в інших банках, та сумнівна заборгованість за ними;

кредити, які надані іншим банкам, та сумнівна заборгованість за ними;

рахунки суб’єктів господарської діяльності за овердрафтом, за факторинговими операціями та прострочена заборгованість за факторинговими операціями;

кошти, що надані суб’єктами господарської діяльності за операціями репо;

кредити, що надані у формі врахування векселів, та сумнівна заборгованість за ними. Заборгованість за такими кредитами визначається як різниця між номінальною сумою векселя і сумою неамортизованого дисконту;

кредити суб’єктам господарської діяльності за внутрішніми торговельними операціями, за експортно-імпортними операціями у поточну діяльності, в інвестиційну діяльність;

сумнівна заборгованість за кредитами, що надалі суб’єктам господарської діяльності;

кредити, які надані центральним і місцевим органам державного управління та сумнівна заборгованість за цими кредитами;

кредити в інвестиційну діяльність і на поточні потреби, які надані фізичним особам;

сумнівна заборгованість за кредитами, що надані фізичним особам;

гарантії та авалі, що надані клієнтам;

сумнівні гарантії, що надані банкам та клієнтам;

зобов’язання з кредитування, які надані банкам та клієнтам

2.2 Оформлення пакету документів, необхідних для надання кредиту

Для оформлення пакету документі потрібно:

Кредитна документація позичальника:

назва юридичної особи – позичальника або прізвище фізичної особи

дата, коли були підписані документи на подання кредиту які містяться в кредитній справі позичальника. Проставлення дати означає, що інспектор розглянув відповідні кредитні документи. Якщо на кредитному документі відсутня дата, це вважається порушенням правил кредитування

заявка на кредит, на підставі якої приймається рішення про надання кредиту, а також прізвища осіб, які підписали цю заявку, дата складання заявки, сума заявленого кредиту, строк користування кредитам, мета кредиту, його забезпечення;

техніко-економічне обґрунтування кредиту;

контракт між позичальником та його постачальниками, є позичальником іншого банку, то в кредитній справі мають бути такі документи, засвідчені в установленому порядку;

1) картка зі зразками підписів керівника та головного бухгалтера банку;

2) довідка про залишок коштів на поточному рахунку позичальника на дату видачі кредиту;

3) довідка про розмір кредитної заборгованості перед іншими банками на дату заповнення кредитної заявки

- зазначається інформація про установлені документи позичальника, а також про головних засновників і керівників осіб підприємства;

- копія документа, що засвідчує право уповноваженої особи укладати від імені позичальника фінансові угоді про одержання кредиту;

- інформація про кредитну угоду (зазначаються прізвища осіб, які її підписами);

1) зазначається періодичність і перелік фінансової звітності, що має подаватися позичальником відповідно до умов кредитної угоди;

2) зазначається основні умови кредитної угоди щодо зобов’язання позичальника перед банком;

3) зазначається інформація про виконання позичальником своїх зобов’язань;

угоди про заставу

зазначаються предмети застави за їх видами;

зазначається вартість застави;

договір гарантії, зазначаються всі гаранти та суми гарантій;

договір поруки; зазначаються всі поручителі та суми поручительств;

договір страхування; зазначається назва страхової компанії, строк договору страхування та сума страхового покриття

Якщо Позичальник пропонує в заставу нерухомість, необхідно додатково надати такі документи:

1) Документ, що свідчить про право власності на об’єкт нерухомості, який пропонується надати у заставу банку (свідоцтво про право власності, договір купівлі-продажу, зареєстрований в БТІ)

2) Експертна оцінка майна, що надається у заставу

3) Витяг з реєстру прав власності на нерухоме майно, що надається БТІ на об’єкт нерухомості

4) Інвентарна справа або технічний паспорт на об’єкт нерухомості.

Якщо Позичальник не має відкритого поточного рахунку в Банку “Прикарпаття” необхідно додаткового надати нотаріально посвідчені копії таких документів.

Свідоцтво про реєстрацію суб’єкта господарської діяльності

Довідки з управління статистики про реєстрацію суб’єкта господарської діяльності

Установчих документів

Картка взірців підписів

2.3 Розрхунок платіжноспроможності позичальника.

Пластопроможність позичальника визначається за такими показниками коефіцієнтам миттєвої ліквідності (КЛ1), що характеризує те, як швидко короткострокові зобов’язання можуть бути погашені високоліквідними активами:

,

де Ав – високоліквідні активи, до яких належать грошові кошти, їх еквіваленти та поточні фінансові інвестиції.

Зп – поточні (короткострокові) зобов’язання, що складаються з короткострокових кредитів і розрахунків з кредиторами.

Оптимальне теоретичне значення показника КЛ1 – не менше ніж 0,2

Фінансова стійкість позичальника визначається за такими показниками:

Кофецієнт маневреності власних коштів (КЛ1), що характеризує ступінь мобільності використання власних коштів:

де Вк –власний капітал підприємства,

АН – необоротні активи

Оптимальне теоретичне значення показника КМ – не менше ніж 0,5;

Коефіцієнт незалежності (КН), що характеризує ступінь фінансового ризику:

де Зк – замучені кошти (довгострокові та поточні зобов’язання),

Вк – власний капітал.

Оптимальне теоретичне значення показника КН-ки більше ніж 1,0

Рентабельність позичальника визначається за такими показниками:

Рентабельність активів:

де Пч – чистий прибуток,

А – активи;

рентабельність продажу:

де Пч – чистий прибуток

Ор – обсяг реалізації продукції (без ПДВ)

Аналіз грошових потоків позичальника має здійснюватися з урахуванням такого показника:

Співвідношення чистих надходжень на всі рахунки позичальника (у тому числі відкриті в інших банках) до суми основного боргу за кредитною операцією та відсотками за нею з урахуванням строку дії кредитної угоди (для короткострокових кредитів):

де Нсм – середньомісячні надходження на рахунки позичальника протягом трьох останніх місяців (за винятком кредитних коштів)

Ск - сума кредиту та відсотки за ним;

п – кількість місяців дії кредитної угоди

Зм – щомісячні умовно-постійні зобов’язання позичальника (адміністративно-господарські витрати тощо)

Зі – податкові платежі та сума інших зобов’язань перед кредиторами, що мають бути сплачені з рахунку позичальника, крім сум зобов’язань, строк погашення яких