Неторговельні операції комерційних банків в іноземній валюті

При відкритті поточних рахунків суб`єктам підприємницької діяльності – юридичним особам та фізичним особам - підприємцям, в зв`язку з прийняттям Закону “Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочиннм шляхом”, відповідальний працівник банку обов`язково повинен здійснити ідентифікацію фізичних осіб, які є власниками цієї юридичної особи, мають прямий або опосередкований вплив на нього та отримують економічну вигоду від її діяльності. У разі, якщо юридична особа є господарським товариством, банк має ідентифікувати фізичних осіб, які мають істотну участь у цій юридичній особі (пряме або опосередковане володіння 10 і більше відсотками статутного капіталу або правом голосу придбаних акцій, або незалежна від формального володіння можливість впливу на керівництво юридичної особи або її діяльність).

Банк повинен ідентифікувати клієнтів, а також осіб, уповноважених діяти від їх імені, на підставі оригіналів або завірених відповідним чином копій документів, зокрема:

а) клієнтів, які відкривають рахунки в банку;

б) клієнтів, які здійснюють операції, що підлягають фінансовому моніторингу;

в) клієнтів, які здійснюють операції з грошовою готівкою без відкриття рахунку на суму, яка перевищує 50 000,00 гривень, або еквівалент цієї суми в іноземній валюті;

г) осіб, які діють від імені вказаних клієнтів.

З метою ідентифікації і вивчення клієнта банк, перш за все, з'ясовує на підставі наданих оригіналів або належним чином завірених копій документів таку інформацію про резидентів:

а) для фізичних осіб:

- прізвище, ім'я, по батькові;

- дата народження;

- серія і номер паспорта (або іншого документа, який засвідчує особу), дата видачі і орган, який його видав;

- місцепроживання;

- ідентифікаційний номер відповідно до Державного реєстру фізичних осіб - платників податків і інших обов'язкових платежів;

б) для юридичних осіб:

- найменування;

- юридична адреса;

- документи про підтвердження державної реєстрації (включаючи засновницькі документи, інформацію щодо керівників і їх повноважень і т.п.);

- ідентифікаційний код відповідно до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України;

- реквізити банків, в яких відкриті поточні рахунки, і номера цих рахунків.

Для ідентифікації клієнта-юридичної особи банк повинен ідентифікувати фізичних осіб, які є власниками цієї юридичної особи, що мають прямий або опосередкований вплив на неї і одержують економічну вигоду від її діяльності. У випадку, якщо юридична особа є господарським товариством, банк повинен ідентифікувати фізичних осіб, що мають істотну участь в цій юридичній особі.

З метою ідентифікації і вивчення клієнта банк з'ясовує на підставі наданих оригіналів або належним чином завірених копій документів таку інформацію про нерезидентів:

а) для фізичних осіб:

- прізвище, ім'я, по батькові (у разі його наявності);

- дата народження;

- серія і номер паспорта (або іншого документа, який засвідчує особу), дата видачі і орган, який його видав;

- громадянство;

- місцепроживання або тимчасове перебування;

б) для юридичних осіб:

- найменування;

- реквізити банків, в яких відкриті поточні рахунки, і номера цих рахунків;

- дані про реєстрацію цієї юридичної особи на підставі копії легалізованого витягу з торгового, банківського або судового реєстру або засвідченого належним чином реєстраційного посвідчення уповноваженого органу іноземної держави про таку реєстрацію.

Обслуговування клієнтів по операціях з наявними грошовими коштами може здійснюватися як за наявності в банку поточного рахунку клієнта, так і без нього.

Банк приймає наявні грошові кошти від корпоративних клієнтів для зарахування цих засобів як на власні рахунки, так і на рахунки інших юридичних або фізичних осіб або виплати сум в наявній формі.

Сума готівкових розрахунків одного підприємства (підприємця) з іншим підприємством (підприємцем) через їх каси або касу банку не повинна перевищувати 10 000 грн. впродовж одного дня поодинці або декільком розрахунковим документам. Кількість одержувачів засобів при цьому не обмежується. Платежі понад встановлену суму проводяться виключно в безготівковому порядку. Обмеження по розрахунках готівкою розповсюджуються і на суму поповнення статутної фундації, що вноситься від імені корпоративнго клієнта готівкою, а також на розрахунки підприємствами готівкою в оплату за товари, придбані на виробничі (господарські) потреби за рахунок засобів, одержаних по корпоративних картах.

Прийом і видача наявних засобів корпоративних клієнтів здійснюється по наступних формах документів

- “Заява на переказ готiвки”

При прийомі “Заяви на переказ готiвки” відповідальний виконавець перевіряє правильність заповнення наступних реквізитів:

Повне найменування клієнта № поточного рахунку, наявність Ф.І.О., через кого вносяться засоби;

Дату валютування (не може перевищувати 10 днів з дати складання документа);

Відповідність суми цифрами сумі прописом;

Відповідність символів касового плану, що проставляються працівником бухгалтерії по приватних сумах “Заяви .”, призначенню вносяться в касу банку засобів.

При здійсненні операцій з готівкою без відкриття рахунку на суму, що перевищує 50 000 грн. або еквівалент цієї суми в іноземній валюті, з метою ідентифікації клієнтів у касових документах повинні указуватися наступні реквізити:

- для юридичних осіб-нерезидентів – найменування, місцезнаходження, реквізити банку, в якому відкритий поточний рахунок (з вказівкою його номера), прізвище, ім'я і по батькові (у разі його наявності) представника цієї юридичної особи, який безпосередньо вносить, одержує або перераховує наявні засоби, його дата народження, серія і номер паспорта (або замінюючого його документа), дата видачі і орган, його що видав.

Реквізити для ідентифікації осіб обов'язково повинні бути вказані в касових документах з використанням технічних засобів або від руки на підставі пред'явлених клієнтом відповідних документів. Співробітник банку зобов'язаний перевірити приналежність пред'явленого паспорта або замінюючого його документа клієнту і відповідність реквізитів документа даним, внесеним в касовий документ.

Обслуговування клієнтів по операціях з наявними грошовими коштами може здійснюватися як за наявності в банку поточного