Положення про порядок надання індивідуальних ліцензій на відкриття юридичними особами - резидентами України рахунків в іноземних банках

Затверджено постановою правління Національного банку України від 5 травня 1999 р. №221 (реєстр. №643 від 11.05.99 р.)

Відповідно до Декрету Кабінету Міністрів України від 19.02.93 р. №15-93 "Про систему валютного регулювання і валютного контролю" (розділ II, ст. 5, п. 4(д)) Національний банк України надає індивідуальні ліцензії на відкриття резидентами України рахунків в іноземних банках. Національний банк України, відповідно до положень Декрету, встановлює такий порядок отримання та пролонгації ліцензій на відкриття юридичними особами - резидентами України будь-яких видів рахунків в іноземних банках:

1. Термін дії індивідуальної ліцензії на право відкриття та використання рахунків в іноземних банках, яка надається Національним банком України юридичним особам - резидентам України, визначається умовами індивідуальної ліцензії.

2. Надані Національним банком України індивідуальні ліцензії на право відкриття та використання юридичними особами - резидентами України рахунків в іноземних банках можуть бути продовжені шляхом пролонгації.

3. Документи на пролонгацію мають бути подані до Національного банку України (Департамент валютного регулювання) не пізніше 20 грудня поточного року.

4. Для надання та пролонгації індивідуальної ліцензії юридичні особи - резиденти України зобов'язані подати до Департаменту валютного регулювання нижчезазначені документи:

а) лист-звернення на ім'я заступника Голови Правління Національного банку України з такими даними:

- назва та юридична адреса іноземного банку, де відкритий або має бути відкритий валютний рахунок;

- номер рахунка та найменування валюти, в якій відкритий валютний рахунок (при пролонгації);

б) обгрунтування потреби надання індивідуальної ліцензії Національного банку України на користування рахунком за межами України;

в) оригінал індивідуальної ліцензії Національного банку України на право відкриття та використання рахунків в іноземних банках, що був чинним у минулому році (при пролонгації);

г) висновок регіонального управління Національного банку України про дотримання юридичною особою - резидентом України вимог індивідуальної ліцензії за минулий рік (при пролонгації);

д) погодження податкового органу за місцезнаходженням юридичної особи - резидента України про надання індивідуальної ліцензії на відкриття рахунка в іноземному банку за формою, що додається (додаток 1). При перереєстрації ліцензії вказана згода надається за умови відсутності заборгованості юридичної особи - резидента України після сплати податків і зборів (обов'язкових платежів) до бюджетів, до державних цільових фондів та простроченої заборгованості від зовнішньоекономічної діяльності;

е) кошторис доходів від здійснення юридичною особою - резидентом України господарської діяльності за межами України (кошторис на рік ліцензування у відповідній іноземній валюті);

є) кошторис витрат на здійснення юридичною особою - резидентом господарської діяльності за межами України (розгорнутий помісячний кошторис на рік ліцензування у відповідній іноземній валюті);

ж) довідку уповноваженого комерційного банку України про наявність у нього валютного рахунка юридичної особи - резидента України.

4.1. У разі, якщо рахунок в іноземній банківській установі відкритий чи відкривається структурному підрозділу юридичної особи - резидента України, який відповідно до законодавства країни місцезнаходження цього підрозділу не є юридичною особою, юридичні особи - резиденти України додатково до перелічених у пункті 4 цього Положення документів зобов'язані подати легалізовані копії реєстраційних та установчих документів підрозділу юридичної особи - резидента України за кордоном.

5. Розгляд заяв юридичних осіб - резидентів України на отримання вищезазначених ліцензій здійснюється відповідно до чинного валютного законодавства України та внутрішніх розпоряджень Національного банку України.

5.1 Строк розгляду Національним банком України документів юридичних осіб - резидентів України на отримання індивідуальних ліцензій на відкриття та використання рахунків в іноземних банках становить 14 днів з дати надходження зазначених документів до Департаменту валютного регулювання Національного банку України, з обов'язковою реєстрацією зазначених документів в Управлінні справами Національного банку України. Якщо Національному банку України для видачі відповідної ліцензії потрібні додаткові документи, то строк розгляду продовжується ще на 14 днів з дати надходження до Департаменту валютного регулювання Національного банку України додаткових документів. Після розгляду зазначених документів Національний банк України надає заявнику відповідну індивідуальну ліцензію (додаток 2) чи письмову відмову у наданні ліцензії.

5.2. Причинами відмови у наданні юридичній особі - резиденту України індивідуальної ліцензії можуть бути:

а) систематичні порушення (3 і більше разів протягом року, що передує поданню заяви) термінів подання або перекручення звітності за операціями за рахунками в іноземних банках (при пролонгації);

б) відсутність одного з документів, зазначених у п. 5 цього Порядку;

в) інші причини, пов'язані з фінансовим станом іноземних банків, законодавством іноземних країн та законодавством України.

6. Пролонгована чи надана індивідуальна ліцензія на відкриття та використання рахунків в іноземних банках надає юридичній особі - резиденту України право купувати та перераховувати іноземну валюту виключно для виконання тих валютних операцій, які передбачені умовами ліцензії, з урахуванням вимог чинного законодавства України.

7. Режим надходження та використання валютних коштів на вказаний в індивідуальній ліцензії рахунок визначається умовами індивідуальної ліцензії.

8. Термін подання юридичною особою - резидентом України звітності про валютні операції визначається умовами індивідуальної ліцензії.

9. Вимоги щодо обсягів подання юридичною особою - резидентом України звітності про валютні операції визначаються умовами індивідуальної ліцензії Національного банку України та нормативними актами Національного банку України.

10. Порушення юридичною особою - резидентом України порядку надання звітності про рух коштів на рахунках за межами України тягне за собою відповідальність, передбачену ст. 16 Декрету Кабінету Міністрів України від 19.02.93 р. №15-93 "Про систему валютного регулювання і валютного контролю".

11. Порушення юридичною особою - резидентом України порядку