Індивідуальна ліцензія Національного банку України втрачає свою чинність з часу прийняття окремого рішення (службове розпорядження) Національного банку України про анулювання цієї індивідуальної ліцензії. В такому разі юридична особа - резидент України повинна в 15-денний термін закрити рахунок за межами України, перерахувати в Україну усі валютні кошти з відкритого за кордоном рахунка та повернути до Національного банку України оригінал цієї індивідуальної ліцензії.

12. Для здійснення контролю за рухом коштів на рахунках юридичних осіб - резидентів України за межами України Національний банк України надсилає копію ліцензії на адресу регіонального управління Національного банку України та податковому органу за місцезнаходженням юридичної особи - резидента України.

13. Порядок надання індивідуальних ліцензій на відкриття та використання рахунків в закордонних банках фізичними особами - резидентами України регулюється окремим нормативно-правовим актом Національного банку України.

Примітки:

1 Постанову правління НБУ від 29.12.95 р. №328 "Про затвердження Положення "Про порядок надання індивідуальних ліцензій на відкриття резидентами рахунків в іноземних банках" визнано такою, що втратила чинність.

2 Відповідно до телеграми НБУ від 13.05.99 р. №13-211/1308 "Про банківські рахунки за межами України" "на момент здійснення перереєстрації юридичні особи - резиденти України, які отримали індивідуальні ліцензії НБУ на право користування рахунками за межами України з терміном дії до 01.04.99 р., мають право використовувати рахунки у порядку, визначеному в ліцензії, до 01.06.99 р.

Юридичні особи - резиденти України повинні терміново, в строк до 20.05.99 р., надати департаменту валютного регулювання НБУ пакет документів згідно з вимогами положення."

Додаток 1

до Положення про порядок надання
індивідуальних ліцензій на відкриття юридичними
особами - резидентами України рахунків в іноземних банках

________________________________________________________________________________

(повна назва юридичної особи - резидента України)

________________________________________________________________________________

(адреса та телефон юридичної особи - резидента України)

________________________________________________________________________________

(ідентифікаційний код ЄДРПОУ юридичної особи - резидента України)

Погодження

Податковий орган розглянув звернення _____________________________________________

(повна назва юридичної

________________________________________________ і погоджується на відкриття рахунка

особи - резидента України)

в іноземному банку вказаної юридичної особи - резидента України на строк протягом одного року з дня підписання ліцензії Національного банку України на право відкриття та використання рахунка в іноземному банку.

Голова (податкового органу за місцем реєстрації юридичної особи - резидента України) П/П

________________________________________________________________________________

прізвище, ім'я, по батькові

М. П.

"________"_______________ _________ року
(дата підписання згоди)

Додаток 2

до Положення про порядок надання
індивідуальних ліцензій на відкриття юридичними
особами - резидентами України рахунків в іноземних банках

________________________________________________________________________________

(повна назва юридичної особи - резидента України)

________________________________________________________________________________

(адреса юридичної особи - резидента України)

копія - _______________________________________________________________ управлінню

(назва управління Національного банку України)

_______________________________________________________________________________

(адреса управління)

копія - _________________________________________________________________________

(назва відповідної податкової адміністрації)

_______________________________________________________________________________

(адреса податкової адміністрації)

ІНДИВІДУАЛЬНА ЛІЦЕНЗІЯ №___________________від __________________

на відкриття та використання рахунка в закордонному банку

РЕЗИДЕНТ УКРАЇНИ: ____________________________________________________________

АДРЕСА: _______________________________________________________________________

БАНК РЕЗИДЕНТА: ______________________________________________________________

ОСНОВНИЙ ВАЛЮТНИЙ РАХУНОК: ______________________________________________

ЗАКОРДОННИЙ БАНК: __________________________________________________________

НОМЕР РАХУНКА: ______________________________________________________________

ТИП РАХУНКА: _________________________________________________________________

ВАЛЮТА: ______________________________________________________________________

ОПЕРАЦІЇ ЗА РАХУНКОМ:

1. Джерело надходження: ________________________________________________________

(визначається окремо з урахуванням специфіки використання рахунка)

2. _____________________________________________________________________ має право

(повна назва юридичної особи - резидента України)

використовувати з цього рахунка іноземну валюту виключно:

2.1. Для перерахування на рахунок ________________________________________________

2.2. З метою розрахунків за: ______________________________________________________,

(визначається окремо з урахуванням специфіки використання рахунка)

але не більш ніж _________________________________________________________________

(загальна сума коштів, яка потрібна для здійснення господарської

_______________________________________________________________________________.

діяльності, з урахуванням кошторису витрат на рік ліцензування)

3. Сальдо рахунка _______________________________________________________________

(назва юридичної особи - резидента України)

в банку ________________________________________________________ наприкінці кожного

(повна назва іноземного банку)

наступного місяця не може перевищувати ___________________________________________

(місячна сума коштів, що потрібна для здійснення господарської діяльності,

_______________________________________________________________________________.

з урахуванням кошторису витрат на рік ліцензування)

Сума іноземної валюти, що перевищує зазначене сальдо, підлягає обов'язковому перерахуванню на

________________________________________________________________________________.

(номер рахунка та повна назва уповноваженого банку України)

4. _____________________________________________________________________ необхідно

(назва управління Національного банку України)

встановити контроль за рахунком, вказаним у Ліцензії.

Звіт щодо руху коштів на рахунку потрібно щомісяця подавати до відділу валютних операцій і контролю

________________________________________________________________________________

(назва управління Національного банку України)

та місцевої податкової адміністрації не пізніше 20 числа місяця, наступного за звітним, за формою згідно з додатком, засвідченим підписом керівника та головного бухгалтера підприємства.

Разом з цим підприємство має подавати копії банківських виписок та розшифрування за проведеними операціями щодо списання валютних коштів з відображенням відповідних статей витрат для їх звірки з операціями, передбаченими ліцензією.

Першим звітним місяцем є місяць надання цієї індивідуальної ліцензії.

Термін дії ліцензії: до 1 січня _______ року.

Після закінчення строку дії індивідуальної ліцензії оригінал індивідуальної ліцензії підлягає поверненню до Національного банку України.

Порушення підприємством умов наданої індивідуальної ліцензії, звітності за нею або інших вимог чинного законодавства України тягне за собою передбачену чинним валютним законодавством відповідальність, а також анулювання цієї індивідуальної ліцензії Національного банку України з безумовним поверненням в Україну усіх валютних коштів з відкритого за кордоном рахунка.

Не підлягає передачі третім особам.

Додаток: на 1 стор.

Перший заступник П/П голови правління _______________________ прізвище, ім'я, по батькові.

Відкриття рахунка в іноземному банку тепер треба погоджувати не лише з НБУ, а й з ДПА

Коментар

У новому Положенні про порядок надання індивідуальних ліцензій на відкриття юридичними особами - резидентами України рахунків в іноземних банках визначено строк розгляду НБУ документів на відкриття рахунків, який становить 14 днів з дня їх надходження.

Перелік документів доповнено додатком 1, який є погодженням податкового органу за місцезнаходженням платника податку на відкриття рахунка в іноземному банку. При перереєстрації ліцензії така згода надається за умови відсутності заборгованості юридичної особи зі сплати податків і зборів (обов'язкових платежів).

Перелік