снення або наступного робочого дня, якщо операція здійснена після закінчення опе-

раційного дня (часу) Банку або у вихідні чи святкові дні. Банком самостійно роз

роблені технологічні процеси здійснення банківських операційта визначе

ні методи внутрішнього контролю за їх проведенням.

Безготівкові розрахунки клієнтів банку

Безготівкові розрахунки здійснюються за формами розрахункових документів:

- платіжними дорученнями;

- платіжними вимогами-дорученнями;

- платіжними вимогами;
- розрахунковими чеками:

- акредитивами;

- векселями;

Кошти з рахунків підприємств списуються тільки за дорученнями власника

цих рахунків, включаючи договірне списання коштів або за розпорядженнями

етягувачів у випадках, передбачених законами України.

Банк постійно вивчає стан розрахунків і рекомендує клієнтам засто-

совувати найбільш доцільні форми, зважаючи па специфіку їх діяльності і орга-

нізації взаємних відносин, використовувати планові платежі, попередню

оплату та оплату з використанням дати валютування.

Розрахункові документи, які подаються клієнтами и банк на наперсній формі

мають відповідати вимогам встановлених стандартів та вміщувати, залежно від

їх форми, такі реквізити:

назва документа;

код розрахункового документа зазначається за Державним класифікатором

управлінської документації, затвердженим наказом наказом іДержстандарту

України 06.11.96 №-472.*

- номер документу, дата складання. Число, місяці, та рік цифрами у форматі

ДД/ММ/РРРР (за винятком розрахункових чеків), або число - цифрами ДД,

місяць - словом, рік - цифрами РРРР;*

- дату валютування. Зазначається дата, починаючи з якої гроші, переказані плат

ником отримувачу, переходять у власність отримувача;*

- суму словами. Зазначається з великої букви сума розрахункового документа та

слово "гривень" або "гри.", копійки * цифрами і а слово "копійка" або."коп.";

суму платежу цифрами зазначається, сума цифрами, гривні від копійок відді

ляються, комою "." копійки позначаються двома знаками;

- код платника та одержувача зазначається ідентифікаційний код код код латника/одержувача за Єдиний державним реєстром підприємств і організації

України або реєстраційний номер платника податку за тимчасовим реєстром

Державної податкової адміністрації України, для фізичних осіб –ідентифікацій

Н ий номер платника податків, якщо він присвоєний органами Державної

П податкової адміністрації України. Якщо ідентифікаційний номер/код юридичній

/фізичній особі присвоєний, то стани дев’ять нулів. Якщо платник не знає іденти

фікаційно номера фізичної особи, та ставляться пять дев"яток. Ця вимога поши -

рюється лише на отримувача - фізичну особу.

рахунок платника та одержувача коштів зазначається номер рахунку платника/

одержувача в банку. Якщо платником/одержувачем є орган державного казначей-

ства, то зазначається номер рахунку цього органу державного казначейства;

банк платника/одержувача – зазначаються назва банків платника та одержувача.

Їх місцезнаходження;

- код банку платника/одержувача – умовні номери за МФО (код банку)

Порядок відкриття, ведення поточних рахунків фізичних осіб в

національній валюті

Звичайні фізособи можуть відкривати поточні рахун-ки для особистих потреб,

тоді як приватні підприємці по-винні відкривати окремий поточний рахунок для

веден-ня госпдіяльності. Адже використовувати особові рахун-ки для ведення

підприємницької діяльності заборонено {див. п. 7.7 Інструкції про відкриття рахун-

ів). Причина — відсутність чітких меж між даними категоріями доходу, а отже, не

можна проконтролювати суму, що підлягає оподаткуванню за кожною із систем (за

гальна система, єди-ний або фіксований податки).

Фізособі-непідприємцю для відкриття звичайного рахунка треба (див. п. 6.1

Інструкції про відкриття ра-хунків):

1)принести паспорт або документ, що його заміняє, і довідку про ІН. Працівник

банку зробить їх копії;

2)заповнити заяву на відкриття рахунка і картку зі зразками підписів, засвідчив-

ши її в банку;

3)укласти договір банківського рахунка.

Якщо ж ви відкриваєте не перший рахунок у даному банку, то паспорта, заяви

і картки зі зразками підписів достатньо.

Аналогічним буде перелік документів і для відкриття карткового рахунка (див.

п. 3.1 Інструкції про відкрит-тя рахунків). Різниця тільки в тому, що картка зі зразка -

ми підписів тут не потрібна (якщо, звичайно, інші вимо-ги не встановлює платіжна

система, що іноді буває), тому що ви розпоряджатиметеся рахунком за допомогою

бан-ківської платіжної картки і підтвердженням права на ви-користання картрахунка

буде ПІН-код, відомий тількивам.Ну а коли банк захоче переконатися в справжнос

ті підпису власника рахунка, він скористається примірни-ком договору на відкриття

та обслуговування картково-го рахунка. Та й при відкритті депозитного рахунка

нічого нового у вас не вимагатимуть (див.п.10.1Інструкції про відкриття рахунка).

Тут, як і в двох попередніх випадках, необхідні лише паспорт і довідка про ІН, плюс

ваша при-сутність для підписання договору банківського вкладу.

Якщо ви плануєте довірити розпорядження своїми грошима комусь іншому

(наприклад, батькам, дружині (чоловіку), дитині або будь-кому ще), оформіть такій

особі довіреність. При першому зверненні довірена осо-ба зобов'язана пред'явити до-

кументи, що дозволяють працівнику банку її ідентифікувати ( паспорт, довідку про

ІН), підтвердити свої повноваження розпоряджатися ра-хунком (довіреність або її

засвідчена копія) і залишити зразок свого підпису в новій картці зі зразками підпи

сів.

Коли рахунок відкриває підприємець, йому слід по-дати до банку ( див. п. 3.4

Інструкції про відкриття ра-хунків):

1)заяву на відкриття поточного рахунка;

2) копію свідоцтва про держреєстрацію підприємцем, засвідчену органом, що його

видав, або нотаріусом;

копію документа, що підтверджує взяття фізособи на облік в податковій інспек

ції, засвідчену спеціалістом податкової, нотаріусом або працівником банку;

копію документа про реєстрацію підприємця в Пен-сійному фонді (далі - ПФУ),

засвідчену його працівни-ком, нотаріусом або спеціалістом банку;

5)картку зі зразками підписів, засвідченими праців-ником банку або нотаріусом;

6)копію документа про реєстрацію у Фонді соціаль-ного страхування від нещасних

випадків на виробництві та професійних захворювань України ( далі — Фонд соц-

страху),засвідчену його працівником, нотаріусом або спеціалістом банку(для тих,

хто використовує працюнайманих працівників). А якщо таких немає, то відмітку

про