5.Валютний відділ

5.1 Порядок відкриття ведення поточних рахунків СПД в іноземній валюті

Для відкриття рахунка типу "Н" (нагадаємо, це раху-нок у нацвалюті) уповно-

Важена особа іноземного представництва пред'являє працівнику банку

( див.п. 11. Інструкції про відкриття рахунків):

1)паспорт;

2)документ, що підтверджує повноваження цієї особи;

3)довідку про ІН (вона обов'язкова лише для фізосібрезедентів)
р Від офіційного іноземного представництва, якому відкривають рахунок, потріб

но (див. п. 11.3 Інструкції про відкриття рахунків):

1)заява на відкриття рахунка;

2) копія свідоцтва про акредитацію представництва натериторії України, виданого

МЗС України, засвідчена його спеціалістом або нотаріусом;

3)картка зі зразками підписів і відбитком печатки, за-свідчена МЗС або нотаріусом.

Якщо таке представництво не використовує працю найманих працівників і не

сплачує страхових внесків, то це обов'язково повідомляють у заяві на відкриття ра

хунка. Інакше до зазначених вище документів дове-деться додати:

копію документа про реєстрацію в ПФУ, засвідчену ( З ним, нотаріусом або

працівником банку;

копію документа про реєстрацію у Фонді соцстра-ху, засвідчену ним, нотаріу-

сом або працівником банку.

А ось відкриваючи рахунок у нацвалюті типу "Н" представництву юрособи-

Нерезидента до банку крім заяви про відкриття рахунка, подають (див. п. 11.4

Інструкції про відкриття рахунків):

1)копію легалізованого або засвідченого за допомо-гою проставлення апостиля витя-

гу з торговельного, бан-ківського або судового реєстру або реєстраційного по-свідчен

ня місцевого органу влади іноземноїдержави про реєстрацію юрособи, засвідчену но

таріально;

2)копію свідоцтва про реєстрацію представництва в уповноваженому органівиконав

чої влади України, за-свідчену цим органом або нотаріусом;

3) копію легалізованої або засвідченої за допомогою проставлення апостиля дові-

реності на виконання пред-стадницьких функцій тією чи іншою особою в Україні,

за-свідчену нотаріусом;

4) картку зі зразками підписів і відбитком печатки, за-свідчену нотаріально.

Тут, як, утім, і в інших випадках, тим, хто використовує працю найманих працівни-

ків, треба підтвердити свою реєстрацію в ПФУ і Фонді соцстраху засвідченими ко-

пі-ями віповдних документів. Або зазначити в заяві, що представництво подібну

працю не застосовує.На дані рахунки можна зараховувати лише кошти, одержані

від операцій, названих у п. 11.9 І нструкції про відкриття рахунків, а використову

вати — лише на цілі з п. 11.10 цього ж документа.

Щоб відкрити поточний рахунок у нацвалюті по-стійному представництву

(рахунок типу "П"), довіреній особі, крім свого паспорта, довідки про ІН (для рези-

дентів) і документа що підтверджує її повноваження, слід взяти із собою до банку

(див. п. 12.2 Інструкції про відкриття рахунків):

1)клопотання юрособи-нерезидента про відкриття ра-хунка її представництву;

2)заяву на відкриття поточного рахунка;

3) Нотаріально засвідчену копію легалізованого або засвідченого за допомогою

проставлення апостиля ви- тягу з торговельного, банківського або судового реєст-ру

або реєстраційного посвідчення місцевого органу влади іноземної держави про

реєстрацію юрособи не-резидента;

4) копію документа про постановку представництва наоблік податковою службою,

засвідчену спеціалістом по-даткової, нотаріусом або працівником банку;

5)копію легалізованої або засвідченої шляхом про-ставлення апостиля довіреності

на здійнення представ-ницьких функцій в Україні тією чи іншою особою, засвід-чену

нотаріусом;

6)за необхідності (див. п. 12.2 Інструкції про відкрит-тя рахунків) — копію дозволу

центрального банку відпо-відної країни на відкриття поточного рахунка типу "П" у

національній валюті постійному представництву на те-риторії України, засвідчену

нотаріусом;

7) картку зі зразками підписів і відбитком печатки, за-свідчену нотаріусом.

Перелік документів для відкриття рахунків в інвалюті цим трьом видам

представництв такий самий, як для оформлення рахунків у валюті України. На

поточний інва-лютний рахунок нерезидента можна зарахувати кошти тільки в си-

туаціях, наведених у п. 13.3(для офіційних,представництв і представництв юросіб-

нерезидентів) і п. 13.5 (для постійних представництв), а витратити їх лише на цілі,

обумовлені в п. 13.4 (для офіційних пред-ставництв і представництв юросіб-нерези-

дентів) і п. 13.6 ( для постійних представництв ) Інструкції про відкриття рахунків.

5.2 Порядок відкриття, ведення поточних рахунків фізичних осіб в

іноземній валюті

Що стосується Інвалютних рахунків для фізосіб, і тут теж не все так просто.

Порядок їх відкриття схожи на порядок для рахунків у нацвалюті. Однак зауваж

те, щобанк має право зарахувати на них лише ті гроші, що над-ходять від операцій,

перелічених у п. 7.12 Інструкції про відкриття рахунків. А ось витратити гроші з

даного рахунка можна виключно на цілі, зазначені в п. 7.13 Інстрікцї про від-

криття рахунків, або ж зняти готівкою.

Якщо фізособа-нерезидент, працюючи в Україні, захоче одержати за свою роботу

винаго-роду, що підлягає оподат-куванню в Україні згідно із Законом про доходи, від

такої ж фізособи, доведеться відкрити рахунок у банку (див. п. 6.8 Інструкції про

відкриття рахунків ). Річ у тім, що, наше законодавство пропонує для розрахунків

між двома фіз особами-нерезидентами лише безготівкову форму.

Для подальшого розпорядження подібним рахунком його власнику одночасно з

документом про списав коштів слід надати документ на перерахування податку з

доходів, розрахованого із зазначеної в розрахунково-му документі суми списання.

Це дозволено робити самостійно при кожному знятті (перерахуванні) грошей або до

ручити банку.На гривневий рахунок нерезидента банк зарахує гроші тільки за опе-

раціями із п. 7.10 Інструкції про відкриття рахунків, і то за умови, що є докумен-

ти, які підтверджу-ють джерело походження названих коштів. А витратити гривні

або зняти їх можливо лише на цілі, встановлені в п. 7.11 Інструкції про відкриття ра

хунків.

6.Відділ обслуговування фізичних осіб

6.1. Депозитні рахунки юридичних осіб

Депозитні (для зберігання грошей, що передають банку в управління на встанов

лений строк або без нього під певний відсоток (доход) і повертають власнику згідно

з нормативними документами та умовами договору). До таких рахунків відносять і

пенсійні депозитні рахунки, відкриті для накопичення заощаджень на виплату пен

сії. Банкам заборонено вести анонімні ( ще їх називають номерними) рахунки. Тому

для відкриття рахунка вам слід надати до банку всі документи, необхідні для іден-ти

фікації. Для звичайних фізосіб,