АКБ «ЕНЕРГОБАНК» активно проводить операції з векселями резидентів і нерезидентів України. Він не тільки виконує стандартні банківські операції з векселями, такі, як облік, переоблік, інкасація, операції на замовлення клієнтів, але й одним з перших в Україні здійснив емісію власних фінансових векселів. Використання фінансових векселів АКБ «ЕНЕРГОБАНК» для проведення розрахунків у господарській діяльності значно збільшує обсяг оборотних коштів клієнтів банку, а також дає можливість зменшити ціну товарів і послуг, що купуються за фінансові векселі. При цьому вексельний кредит майже в три рази дешевше звичайного кредиту.

АКБ «ЕНЕРГОБАНК» повинен здійснювати практичну реалізацію цілей стратегічного порядку, спрямованих на перспективу, тобто рішення тактичних задач банка варто підкоряти необхідності послідовного здійснення стратегічних підходів. Планування стратегії повинне:

базуватися на оцінці перспектив у сфері політики, економіки, технологій. Варто враховувати особливості нестабільного вітчизняного середи-бізнесу-середовища і зовнішньої кон'юнктури;

спиратися на сучасні методи прогнозування й аналізу, що допоможуть відслідковувати нові тенденції ринку банківських послуг. В умовах банківського ринку України варто починати не з вибору і встановлення цілей, а з аналізу сильних і слабких сторін у діяльності банку;

бути вихідною функцією менеджменту і важливою задачею в діяльності банку, щоб представити в умовах конкуренції позицію банку на майбутнє і по можливості її оптимізувати.

Однієї з задач, що стоять перед фахівцями банків, є створення всеосяжної системи оцінки і управління ризиками в комерційному банку. У даному дипломному дослідженні фахівцям АКБ «ЕНЕРГОБАНК» пропонується, перш ніж проектувати таку систему, створити її логічну модель — модель банківських ризиків (МБР).

При розробці МБР менеджерам АКБ «ЕНЕРГОБАНК» необхідно врахувати наступні розуміння:

Відомо, що ефективно управляти можна тільки тим, що можна вимірити. Іншими словами, АКБ «ЕНЕРГОБАНК» може управляти не ризиком, а значеннями його показників і не більш того.

Методи виміру ризиків визначають методи управління ними. Отже, для якісного управління ризиком необхідно адекватно його вимірювати. Таким чином, вимір ризику первинно стосовно управління (принаймні, у рамках МБР).

Крім управління окремими ризиками, існують способи управління цілими групами ризиків і навіть сукупним ризиком. Прикладом управління сукупним ризиком є управління величиною власного капіталу. Для ефективності управління сукупним ризиком потрібно навчитися його вимірювати.

Менеджерам АКБ «ЕНЕРГОБАНК» варто взяти до уваги опис варіанта єдиної моделі банківських ризиків, розробленої в рамках істотних з погляду предметної області обмежень щодо діяльності банку. У цьому змісті модель можна вважати спрощеної.

Обмеження:

всі активи банку складаються з грошових коштів (каса + коррах) і дохідних активів;

кожен дохідний актив являє собою одноразове вкладення з одноразовим поверненням через заданий час;

щодо кожного дохідного активу вкладені кошти або повертаються в термін, або взагалі не повертаються;

кожне зобов'язання представляється як одноразове запозичення з одноразовим поверненням у заданий термін;

засобу по кожному зобов'язанню вилучаються точно в термін;

ставки розміщення і залучення в банку точно збігаються з ринковими і фіксуються на момент відкриття активу або пасиву;

не враховуються податки і податкові пільги, непроцентні доходи і витрати, позабалансові операції.

В даний момент немає принципових перешкод для АКБ «ЕНЕРГОБАНК», які б перешкодили усунути майже кожне з цих обмежень шляхом простого розширення моделі.

Отже, для управління ризиком необхідно мати адекватні процедури обчислення його масштабної і/або ймовірності оцінки. Як правило, способи одержання масштабної оцінки краще піддаються формалізації і більш точні, оскільки не вимагають прогнозу. Побудована модель призначена для виміру і управління основними фінансовими ризиками АКБ «ЕНЕРГОБАНК» на основі масштабних оцінок. У ній одночасно враховуються процентні, валютні, кредитний ризики, ризик ліквідності, а також ризики відтоку клієнтів і падіння попиту на кредити.

Так само в дипломному дослідженні дані рекомендації зі створення внутрішньобанківської системи аналізу і контролю процентного ризику в АКБ «ЕНЕРГОБАНК», розроблені і запропоновані для створення внутрішньобанківської системи контролю процентного ризику наступні методики, тому, що для створення такої системи контролю в АКБ «ЕНЕРГОБАНК» існують дві основні причини:

можливий позитивний економічний ефект від поліпшення якості управління;

нормативні вимоги.

Економічний ефект від використання такої системи може бути кількісно оцінений тільки в кожнім конкретному випадку.

СПИСОК викоростаних джерел

Аккредитивы. Документарное инкассо. Банковские гарантии. — 77-й выпуск серии изданий Швейцарише Кредитанштальт «Кредит Свисс». – 145 с.

Андреев И. Критерии конкурентоспособности однородных бан-ковских услуг // Маркетинг. 1998. № 1. С. 35-40.

Аудит и ревизия: Справочное пособие / Под общ. ред. д.э.н. И.Н. Белого.— Минск: 000 «Мисанта», 1994.

Барлтроп КДж., МакНотон Д. Банковские учреждения в развива-ющихся странах. - Том II. - Интерпретация финансовых отчетов 1994 г. (понятие результатов финансовой деятельности). - М., 1994.

Базовая структура бухгалтерского учета для банковского сектора Украины в соответствии с международными принципами составления отчетности. - К.: Совет стандартов банковской отчетности Украины 1997.

Банківська інформаційна газета «Банковский аудитор», 1997— 1998 pp.

Банківська енциклопедія / Під ред. Мороза A.M. - Київ: Ельтон, 1993. 328 с.

Банковский портфель / Отв. ред. Ю. Б. Рубин, В. И. Солдаткин. - М.: Соминтек, 1992. - 752 с.

Банковский портфель - 1 (Книга банкира. Книга клиента. Книга инвестора) / Авторский коллектив. - М.: Соминтэк, 1994. 74 с.

Банковский портфель - 3 (Книга менеджера по кредитам. Книга менеджера по расчетам. Книга менеджера по фондовым и