В 2004р. 51,73% кредитів було погашено від суми кредитної заборгованості, в 2005 р. – 41,2%, в 2006р. – 35,13%. Це свідчить про те, що в даному банку відсоток погашення позик відносно виданих кредитів не- є значним, що обумовлено, можливо, недостатньою оборотністю позик, або великим терміном, на який видаються позики.

У 2004р. дебетовий оборот перевищу-вав кредитовий у 1,54 раза, в 2005 р. – у 1,86 раза, у 2006 р. - у 2,28 раза. Якщо дебетовий оборот значно пе-ревищує кредитовий, то це свідчить про небезпечну політику банку з нарощування видачі позик в умовах несвоєчасного їх по-вернення. Оскільки в даному випадку дебетовий оборот перевищує кредитовий оборот не на значну величину, то це ще не приводить банк до значних фінансових трудно-щів.

Кількість оборотів позикових кош-тів у 2005р. порівняно з 2004р. зменшила-ся з 1,51 раза на рік до 1,004 раза,а в 2006р. кількість оборотів позикових кош-тів зменшила-ся на 0,174 раза, тобто тривалість одного обороту позик у 2005р. зросла на 122дні, а в 2006р. – на 76 днів. Це обумовлено, по-перше, середня процентна ставка за кредит в 2005 р. знизилась з 23 до 18 %. По-друге, протягом аналізованого періоду зросла тривалість одного обороту, що стало наслідком зростання середньої процентної ставки за кредит і зростання сум заборгованості за позиками. І зменшилась швидкість обороту тривалості, що не дозволяє вивільняти кредитні ресурси, які, у свою чергу, можуть бути залучені в інші активні операції банку та не приносять додатковий прибуток. Але зросли обороти з погашення кредитів в 2005р. на 12272,25 тис.грн. в порівнянні з 2004р.,в 2006р. – на 12539,84 тис.грн. порівняно з 2005р., що свідчить про зростання погашення кредитів, що є позитивно для банку. Підвищення тривалості одного обороту на 121,8 днів в 2005р. порівняно з 2004р. і на 76,3% в 2006р. порівняно з 2005р. було обу-мовлене такими факторами: збільшення середніх кредитних залишків, покращення повернення позик і зростання обсягів виданих кредитів, зменшення середньої процентної ставки за кредит підвищи-ло тривалість обороту. При цьому найбільше впли-нуло на зниження оборотності позик збільшення середніх кредит-них залишків (збільшення середніх кредитних залишків на 45188,94 тис. грн у 2005р. і на 83457,35 тис. грн у 2006р.), що може бути обумовлено, розширенням кредит-ної діяльності за недосконалого контролю за станом їх повернення.

Розглянувши динаміку кредитного портфелю по Івано-Франківській філії ВАТ „Банк Універсальний” за 2004-2006рр., можна побачити що рівень кредитного портфелю значно зріс. Станом на 01.02.2005р. розмір кредитного портфелю дорівнював – 8 ,46 тис. грн., а станом на 01.02.2006р. – 13 ,92 тис. грн., тобто приріст кредитного портфелю складає – 5 ,46 тис. грн., що складає – 70 %.

За аналізований період структура кредит-ного портфеля за групами ризику дещо покращилася. Так, питома вага високоризикованих кредитів зменшилась на 0,13 процентного пункту (з 0,23 % у 2004 р. до 0,1 % у 2005 р.) і на 0,03 процентного пункту (з 0,1 % у 2005 р. до 0,07 % у 2006 р.). І питома вага ризикованих (сумнівних) кредитів зменшилась на 1,29 процентного пункту (з 2,99 % у 2004 р. до 1,7 % у 2005 р.) і на 0,55 процентного пункту (з 1,7 % у 2005 р. до 1,15 % у 2006 р.). Це свідчить про те, що в банку проводиться досить неризикована кредитна політика. Частка стандартних кредитів протягом аналізованого періоду залишилась високою, в 2006р. вона зросла на 1,5 процентного пункту порівняно з 2005 р., що є позитивно для ІФФ ВАТ «Банк Універсальний».

За аналізований період структура кредитів за строками використання майже не змі-нилася. Питома вага короткострокових позик у 2005р. становила 7,5 %, у 2006р. – 9,1%. У 2004р. вона дорівню-вала 12,99 %. Довгострокові кредити були у вигляді бізнес-кредитів та надані на конкретні цілі фізичним особам (іпотека). Причому порушення строків погашення спостерігалося не за довго-строковими кредитами, а за короткостроковими. Частка про-лонгованих та прострочених кредитів майже не змінилась і в 2005р. становила – 5,94 %, в 2006р. – 4,88%. У 2004р. вона дорівню-вала 6,6 %. Така структура кредитного портфеля з огляду на строк ви-користання цілком закономірна. Банк не видає кредити, спрямовані на торговельно-посередницькі цілі, які не потребують ресурсів на великий термін. А проводить більш обе-режну політика банку стосовно довгострокових кредитів як найбільш ризикованих, і це цілком виправдано.

Найбільшою є частка кредитів вида-них юридичним особам у 2005р. - 57,65 % (у 2004р. – 56,71 %). Серед них найбільше видавалося кредитів ак-ціонерним товариствам. Зменшилась частка кредитів, виданих юридич-ним особам у 2006р. з 57,65 % до 56,4 % у порівнянні з 2005р. Це пояснюється цілеспрямо-ваною роботою щодо підтримання підприємств. Питома вага кредитів іншим позичальникам є також значне. Кредити фізичним особам посідають значне місце в структурі кредитного портфеля і мають тенденцію до зростання.

найбільш поширеним видом забезпечення кредитів є застава нерухомості. У 2004р. їх частка становила 47,3 %, а у 2005р. – 46,2%, у 2006р. – 46,3%. Високою є частка таких видів забезпечення, як комбінована застава (у 2005р. зросла на 4,25% порівняно з 2004р., в 2006р. зменшилась на 1,41% порівняно з 2005р.) та застава транспортних засобів (у 2005р. зросла на