Після депозитів до запитання найбільша частка у загальній сумі депозитів припадає на довгострокові депозити фізичних осіб. Так станом на 1.01.2005 року депозити фізичних осіб становили 9934228,44 грн і 38,3% у загальній структурі. На 1.01.2006 року вони зросли на 3125051,1 грн або на 31,5%, проте у структурі їх частка зменшилась на 6,6 процентні пункти. У наступному році довгострокові депозити збільшились на 78,3% на суму 7783286,5 грн., а їх частка в структурі становила 37%. Загалом за період 2005-2007рр. довгострокові депозити фізичних осіб зросли більш ніж у два рази на суму 10908337,6 грн, але їх частка у структурі зменшилась на 1,3 процентні пункти.

Сума короткострокові депозитів фізичних осіб за період 2005 -2007 рр. зросла на 153897 грн або на 46,6% і на 1.01.2007 року становила 4843073,78 грн. Проте їх частка у загальній структурі депозитів зменшилась з 12,7% до 8,6% або на 4,1 процентні пункти.

Отже, як бачимо банк має оптимальну структуру ресурсної бази, яка дає змогу поєднувати високу надійність та стійкість ресурсної бази з невисокою їх вартістю. Висока питома вага залишків на рахунках клієнтів знижує стабільність ресурсної бази банку, збільшує потребу у високоліквідних активах, спонукає банк до посилення трансформації частини короткострокових ресурсів у більш довгострокові вкладення і цим загострює проблему ліквідності. У ощадному банку частка депозитів до запитання практично дорівнює величині строкових депозитів.

2.3 Аналіз строкових депозитів

Строкові депозити є для банків кращим видом депозитів, оскільки вони стабільні і зручні в банківському плануванні. За ними сплачується високий депозитний процент, рівень якого диференціюється залежно від терміну, виду вкладу, періоду повідомлення про вилучення, загальної динаміки ставок грошового ринку та інших умов.

Проведемо аналіз строкових депозитів за допомогою показників наведених в розділі 1.2.

Таблиця 2.6

Аналіз оборотності депозитів фізичних осіб

Показники | 2004 р. | 2005 р. | 2006 р. | Відхилення, грн.

грн | грн | грн | 2006 / 2005 | 2005 / 2004 | 2006 / 2004

Залишки депозитів на початок періоду | 27120925,82 | 25418699,13 | 34502016,44 | 9083317,31 | -1702226,69 | 7381090,62

Оборот з надходження депозитів (кредитовий оборот) | 48253936,58 | 55329147,37 | 83646642,15 | 28317494,78 | 7075210,79 | 35392705,57

Оборот з повернення депозитів (дебетовий оборот) | 49956163,27 | 46245830,06 | 60573674,77 | 14327844,71 | -3710333,21 | 10617511,50

Залишок депозитів на кінець періоду | 25418699,13 | 34502016,44 | 57574983,82 | 23072967,38 | 9083317,31 | 32156284,69

Середній залишок депозитних вкладів | 26269812,48 | 29960357,79 | 46038500,13 | 16078142,35 | 3690545,31 | 19768687,66

Кількість оборотів, що здійснює депозит за період | 1,90 | 1,54 | 1,32 | -0,23 | -0,36 | -0,59

Тривалість одного обороту (днів) | 191,94 | 236,47 | 277,42 | 40,95 | 44,53 | 85,48

Рівень осідання депозитних вкладень | -0,04 | 0,16 | 0,28 | 0,11 | 0,20 | 0,31

Як видно з даних табл.2.6 швидкість оборотності депозитних вкладів за період 2004-2006 рр. уповільнилась. Так, кількість оборотів депозитів у 2004 р. становила 1,9 раза, в 2005 році – 1,54 раза, а в 2006 році – 1,32 раза. Відповідно тривалість одного обороту в днях збільшилась із 192 днів до 278 днів, або на 86 дні за період 2004-2006 роки, а за 2006-2007 рр тривалість одного обороту в днях збільшилась на 41 день. Це є, безумовно, позитивною тенденцією і сприяє підвищенню ліквідності банку та вивільняє кредитні ресурси з обороту. Збільшення тривалості одного депозитного обороту свідчить про те, що збільшується середній термін збереження депозитних вкладень на рахунках банку. Збільшення тривалості депозитних вкладень дає змогу банку вкладати ці ресурси в більш довгі кредити і сприяє підвищенню ліквідності банку.

Під час аналізу коефіцієнта осідання коштів на депозитних рахунках видно, що в 2004 році коефіцієнт осідання становив - -0,04, це означає, що на кожну гривню прибутку бів відплив коштів 4 копійки. У 2005 році спостерігається зворотна тенденція і коефіцієнт осідання коштів становив 0,16, а в 2006 р. – 0,28. Це означає, що на кожну гривню, що надійшла у депозитні вклади на рахунках банку осідало (залишалося) 16 копійок у 2005 році, і 28 копійок у 2006 році відповідно.

Проведемо факторний аналіз коефіцієнта оборотності строкових депозитних вкладень за період 2005-2006 рр. Методика розрахунку наведена в розділі 1.3. Вихідні дані наведені в таблиці 2.7.

Таблиця 2.7

Факторний аналіз тривалості одного обороту депозитних вкладень у днях (або середнього терміну зберігання вкладених коштів)

Показники | 2005 р. | 2006 р. | Відхилення

грн | грн | абсолютне | відносне, %

Середній залишок депозитних вкладів | 29960357,79 | 46038500,13 | 16078142,35 | 53,66

Оборот з повернення депозитів (дебетовий оборот), У тому числі: | 46245830,06 | 60573674,77 | 14327844,71 | 30,98

основна сума | 43249794,28 | 56430209,76 | 13180415,48 | 30,48

проценти за